Das erwartet Sie hier
Wie Sie als Ehepartner die Riester-Förderung auf zwei Verträge verteilen, wie das Finanzamt Paare prüft und warum Sie ab 2027 nur gemeinsam wechseln sollten.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtigste in Kürze
- Für Ehepartner lohnt sich ein bestehender Riester-Vertrag weiter, entscheiden müssen Sie aber als Paar: Der Wechsel des förderberechtigten Partners zieht den mittelbar begünstigten mit.
- Ist nur einer von Ihnen förderberechtigt, bekommt der andere mit eigenem Vertrag und 60 € im Jahr die volle Grundzulage. Die Zulagen beider senken den Mindesteigenbeitrag des förderberechtigten Partners.
- Das Finanzamt prüft Paare gemeinsam: Bei Zusammenveranlagung setzt es in der Günstigerprüfung die Zulagen beider an.
- Ab 2027 droht die Partner-Falle: Schließt nur der mittelbar begünstigte Partner einen neuen Vertrag ab oder erklärt er allein den Wechsel, während der andere in der alten Förderung bleibt, gibt es für ihn keine Zulage.
Oliver Karp
Unser Experte für Altersvorsorge
Zahlt der Partner mit Gehalt zu wenig in seinen Riester-Vertrag, kann die Zulage des anderen schrumpfen…
… denn bei Ehepaaren hängen die Verträge zusammen, sobald nur einer förderberechtigt ist. Beispielsweise zieht eine angestellte Ehefrau mit 40.000 Euro Vorjahreseinnahmen die Zulagen beider Partner von ihrem Mindesteigenbeitrag ab und zahlt 950 Euro, ihr Mann zahlt 60 Euro. Zusammen landen 650 Euro Zulagen in den beiden Verträgen. Auch das Finanzamt prüft Sie bei Zusammenveranlagung gemeinsam. Ab 2027 gilt das erst recht: Wechselt der förderberechtigte Partner in die neue Förderung, zieht er den anderen mit. Wir zeigen, wie Sie die Förderung verteilen, was bei einem geänderten Status gilt und warum Sie über Wechsel und Neuabschluss nur gemeinsam entscheiden sollten.
Lohnt sich die Riester-Rente für Ehepartner noch?
Ja, für die meisten Ehepaare lohnt sich ein bestehender Riester-Vertrag weiter, vor allem wenn ein Partner nur mittelbar gefördert ist. Ob einer von Ihnen ab 2027 in die neue Förderung wechselt, sollten Sie immer gemeinsam entscheiden, weil der Wechsel auf den Vertrag des anderen durchschlägt.
Reform 2027: Was das für Sie als Ehepaar bedeutet
Ihre Riester-Verträge laufen mit der alten Förderung weiter, bis die Auszahlung beginnt, der Mindestbeitrag von 60 Euro für den mittelbar begünstigten Partner eingeschlossen. Ab dem 01.01.2027 können Sie in die neue Förderung wechseln oder ein Altersvorsorgedepot nutzen. Der Wechsel des förderberechtigten Partners gilt dann auch für den mittelbar begünstigten. Wechselt dagegen nur der mittelbar begünstigte Partner, durch eine Erklärung oder einen Neuabschluss, bekommt er keine Zulage mehr, solange der andere in der alten Förderung bleibt. Neue Riester-Verträge gibt es nur noch bis zum 31.12.2026.
Ihr Förderstatus auf einen Blick
| Frage | Riester-Vertrag bis 31.12.2026 | Neues Recht ab 2027 |
|---|---|---|
| Gefördert? | Beide unmittelbar oder einer unmittelbar und einer mittelbar | Gleich, aber keine Zulage, wenn nur der mittelbar Begünstigte wechselt oder neu abschließt |
| Mindestbeitrag | Unmittelbar 4 % der Vorjahreseinnahmen minus Zulagen beider, mittelbar 60 € | 120 € im Jahr für jeden |
| Grundzulage | 175 € je Partner | Bis 540 €, mittelbar höchstens 175 € |
| Steuerabzug | 2.100 € je förderberechtigtem Partner, mit mittelbarem Partner 2.160 € | Bis 1.800 € plus Zulage, mit mittelbarem Partner 120 € mehr |
| Besonderheit | Günstigerprüfung mit den Zulagen beider | Wechsel des Partners gilt auch für den mittelbar Begünstigten |
Das neue Recht gilt für einen Vertrag nur, wenn der Sparer es wählt, ab 2027 neu abschließt oder als mittelbar Begünstigter vom Wechsel seines Partners erfasst wird. Die mittelbare Förderung regelt § 79 Satz 2 EStG, den Steuerabzug für Ehegatten § 10a Absatz 3 EStG, den Bestandsschutz § 52 Absatz 50a EStG in der Fassung ab 2027.
Was gilt für Ehepartner bei der Riester-Förderung?
Jeder Ehepartner braucht seinen eigenen Riester-Vertrag, einen gemeinsamen gibt es nicht. Sind beide förderberechtigt, ist jeder für sich gefördert. Ist nur einer förderberechtigt, bekommt der andere die Förderung mittelbar über ihn, und beide Verträge hängen dann zusammen.
Beide Ehepartner förderberechtigt
Arbeiten Sie beide rentenversicherungspflichtig oder ist einer Beamter mit Einwilligung, sind beide unmittelbar gefördert. Jeder zahlt seinen eigenen Mindesteigenbeitrag, bekommt 175 Euro Grundzulage und hat einen eigenen Höchstbetrag von 2.100 Euro, zusammen also 4.200 Euro. Anbieter und Vertragsart dürfen sich unterscheiden.
Die Kinderzulage gibt es je Kind nur einmal. Bei verheirateten Eltern geht sie bis einschließlich 2027 an die Mutter, auf gemeinsamen Antrag an den Vater. Ab 2028 bekommt sie der Elternteil, für den das Kindergeld festgesetzt wird, auf übereinstimmende Erklärung beider Eltern der andere. Wem sie zugeordnet ist, dessen Mindesteigenbeitrag sinkt. Wie Eltern die Kinderzulagen klug verteilen, steht auf unserer Seite zur Riester-Rente für Familien.
Ein Partner mittelbar begünstigt
Ist nur einer von Ihnen förderberechtigt, ist der andere mittelbar begünstigt: mit eigenem Vertrag und mindestens 60 Euro im Jahr. Sie dürfen nicht dauernd getrennt leben und müssen beide in der Europäischen Union oder im Europäischen Wirtschaftsraum wohnen. Den Berufseinsteigerbonus gibt es für den mittelbar begünstigten Partner nicht.
Der förderberechtigte Partner zieht bei seinem Mindesteigenbeitrag die Zulagen von Ihnen beiden ab. Zahlt er ihn nicht voll, wird auch die Zulage des mittelbar Begünstigten gekürzt. Typische Fälle sind Ehepartner ohne eigenes Einkommen und Selbständige ohne Rentenversicherungspflicht, mehr auf den Seiten zur Riester-Rente als Hausfrau und zur mittelbaren Förderung.
Steuer: Das Finanzamt prüft Sie gemeinsam
Bei Zusammenveranlagung hat jeder förderberechtigte Partner seinen eigenen Höchstbetrag. In der Günstigerprüfung setzt das Finanzamt aber die Zulagen beider Partner an und vergleicht sie mit dem gemeinsamen Steuervorteil. Ist der höher, bekommen Sie die Differenz als Steuerermäßigung. Beantragen müssen Sie das nicht, Ihre Beiträge gehören aber in die Anlage AV.
Ist ein Partner mittelbar begünstigt, rechnet das Finanzamt seine Beiträge beim förderberechtigten Partner mit. Dessen Höchstbetrag steigt um 60 Euro auf 2.160 Euro im Jahr. Wie das Finanzamt im Einzelnen rechnet, erklärt unsere Seite zur Günstigerprüfung, das Ausfüllen der Anlage AV die Seite zur Riester-Rente in der Steuererklärung.
Wenn sich Ihr Status ändert
Die mittelbare Förderung hängt an der Förderberechtigung Ihres Partners. Geht er in Altersrente oder macht er sich ohne Rentenversicherungspflicht selbständig, endet sie auch für Sie. Wird umgekehrt der mittelbar Begünstigte selbst pflichtversichert, etwa durch eine neue Stelle oder die Kindererziehungszeit, ändern sich beide Mindestbeiträge. Melden Sie jede Änderung Ihrem Anbieter.
Leben Sie dauernd getrennt, endet die mittelbare Förderung. Bei einer Scheidung werden beide Verträge im Versorgungsausgleich förderunschädlich geteilt. Stirbt ein Partner, kann der andere das Guthaben auf seinen eigenen Vertrag übertragen lassen, ohne dass Förderung zurückgezahlt wird. Mehr auf unseren Seiten zur Riester-Rente bei Scheidung und zur Riester-Rente im Todesfall.
Sollten Ehepartner ihren Riester-Vertrag behalten oder wechseln?
Das hängt davon ab, wie viel Sie als Paar einzahlen und wie alt Ihre Kinder sind. Mit dem Sockelbetrag und Kinderzulagen bleibt die alte Förderung meist vorn. Zahlt der förderberechtigte Partner deutlich mehr ein, kann der gemeinsame Wechsel mehr bringen. Falsch ist nur, dass einer allein entscheidet.
Rechenbeispiel: So teilen sich die Zulagen auf
Angenommen ist eine angestellte Ehefrau mit 40.000 Euro Einnahmen im Vorjahr und ein Ehemann ohne eigenes Einkommen und ohne Rentenversicherungspflicht. Das gemeinsame Kind ist 2012 geboren, die Kinderzulage bekommt die Mutter. Der Ehemann ist über seine Frau mittelbar begünstigt und hat einen eigenen Riester-Vertrag.
| Posten | Ehefrau, unmittelbar | Ehemann, mittelbar |
|---|---|---|
| Eigenbeitrag | 950 € | 60 € |
| Grundzulage | 175 € | 175 € |
| Kinderzulage (Kind von 2012) | 300 € | Keine |
| Im Vertrag landen | 1.425 € | 235 € |
Vier Prozent von 40.000 Euro sind 1.600 Euro. Davon zieht die Ehefrau alle Zulagen beider Partner ab, also zweimal 175 Euro und 300 Euro Kinderzulage, und zahlt 950 Euro. Zusammen zahlt das Paar 1.010 Euro und bekommt 650 Euro Zulagen. Ordnen beide die Kinderzulage dem Vater zu, wandert sie in seinen Vertrag, an der Summe ändert das nichts.
Rechenbeispiel ab 2027: Wechseln als Paar
Ab 2027 hat das Paar drei Wege. Gerechnet ist mit demselben Beitrag der Ehefrau von 950 Euro. Im neuen Recht zahlt der Ehemann mindestens 120 Euro, und seine Grundzulage wird aus den Beiträgen seiner Frau berechnet. Grundlage sind § 84, § 85 und § 86 EStG in alter und neuer Fassung.
| Weg | Zulagen Ehefrau | Zulagen Ehemann | Zusammen |
|---|---|---|---|
| Beide bleiben in der alten Förderung | 475 € | 175 € | 650 € |
| Ehefrau wechselt, Ehemann wird mitgezogen | Rund 628 € | 175 € | Rund 803 € |
| Nur der Ehemann schließt ein Altersvorsorgedepot ab | 475 € | Keine | 475 € |
Wechselt die Ehefrau, steigt ihre Grundzulage auf rund 328 Euro, die Kinderzulage bleibt bei 300 Euro. Für 60 Euro mehr Beitrag ihres Mannes bekommt das Paar rund 153 Euro mehr Zulagen. Bei Kindern bis Jahrgang 2007 fällt der Vorteil größer aus, weil die neue Kinderzulage dann 300 statt 185 Euro beträgt.
Der dritte Weg ist die Partner-Falle: Schließt nur der mittelbar begünstigte Ehemann ab 2027 einen neuen Vertrag ab, während seine Frau ihren alten behält, bekommt er keine Zulage mehr. Dasselbe gilt, wenn er allein gegenüber seinem Anbieter den Wechsel in die neue Förderung erklärt. Sein Neuabschluss stellt zudem alle seine Riester-Verträge auf das neue Recht um. Wer neu abschließen will, plant das deshalb immer als Paar.
Ihre Möglichkeiten ab 2027
| Option | Was passiert | Förderung | Passt meist für |
|---|---|---|---|
| Weiter besparen | Vertrag läuft unverändert, alte Zulagen auch nach 2026 | Bleibt | Geringverdiener mit Kindern, gute alte Verträge |
| In die neue Förderung wechseln | Erklärung an den Anbieter, gilt für alle Verträge, nicht widerrufbar | Neue Zulagen ab 2027 | Paare, bei denen der förderberechtigte Partner viel einzahlt |
| Ins Altersvorsorgedepot übertragen | Kapital wandert, Garantien bleiben zurück | Neue Förderung für alle eigenen Verträge, beim mittelbaren Partner nur gemeinsam sinnvoll | Jüngere mit teurem Vertrag und langer Laufzeit |
| Beitragsfrei stellen | Keine Beiträge mehr, Vertrag ruht | Bleibt, keine neue | Wer gerade nicht zahlen kann |
| Kündigen | Rückkaufswert, Förderung wird zurückgezahlt | Geht verloren | Fast niemand, Kleinstverträge in Notlage |
Für Paare mit Sockelbetrag und Kinderzulagen ist Weiter besparen meist richtig. Zahlt der förderberechtigte Partner viel ein, ist der Wechsel in die neue Förderung der erste Kandidat. Die Erklärung gilt für alle seine Verträge, ist nicht widerrufbar und erfasst den mittelbar begünstigten Partner, sobald dieser eine Zulage beantragt.
Eine Übertragung ins Altersvorsorgedepot lohnt sich eher bei teuren Verträgen mit langer Restlaufzeit, der alte Anbieter darf dafür höchstens 150 Euro verlangen. Fehlt das Geld, stellen Sie einen Vertrag beitragsfrei, eine Kündigung kostet alle Förderung. Wie ein Wechsel abläuft, erklärt unsere Seite zum Riester-Wechsel.
Achtung bei Neuabschlüssen: Ein neuer geförderter Vertrag ab 2027, auch ein Altersvorsorgedepot, stellt automatisch alle eigenen Riester-Verträge auf das neue Förderrecht um. Gefördert werden höchstens zwei neue Verträge je Person, ab dem dritten gibt es keine Zulage mehr.
Was raten wir Ehepaaren?
Wir raten Ehepaaren, keinen Riester-Vertrag zu kündigen und jede Entscheidung über Wechsel oder Neuabschluss gemeinsam zu treffen. Mit kleinem Beitrag und Kinderzulagen spricht viel für das Behalten, bei höherem Beitrag des förderberechtigten Partners oft für den gemeinsamen Wechsel.
Vor jeder Entscheidung sollten drei Dinge geklärt sein: Wer von Ihnen ist selbst förderberechtigt, und bleibt das so? Bei wem liegen die Kinderzulagen, und wie lange läuft das Kindergeld noch? Und welche Garantie und welche Kosten haben beide Verträge? Erst dann lässt sich ehrlich sagen, welcher Weg Ihnen als Paar am meisten bringt.
Prüfen Sie außerdem jedes Jahr den Beitrag des förderberechtigten Partners. Sein Mindesteigenbeitrag ändert sich, sobald sich das Einkommen des Vorjahres, die Zahl der Kinder oder der Status eines von Ihnen ändert. Mit einem Dauerzulagenantrag stellt der Anbieter die Anträge, Änderungen bei Kindern und Status müssen Sie trotzdem selbst melden.
Experten-Tipp:
Bei Ehepaaren rechne ich immer zwei Verträge
„Bei Ehepaaren sehe ich den Fehler fast nie im einzelnen Vertrag, sondern im Zusammenspiel. Der Partner mit Gehalt zahlt zu wenig, und die Zulage des anderen wird mitgekürzt. Ab 2027 kommt eine neue Gefahr dazu: Der Partner ohne eigene Förderung eröffnet allein ein Altersvorsorgedepot und geht leer aus. Deshalb rechnen wir beide Verträge immer zusammen und entscheiden mit Ihnen als Paar.“
Lassen Sie Ihre Riester-Verträge als Ehepaar prüfen
Wir rechnen kostenfrei durch, ob beide Verträge die volle Förderung bekommen und ob sich ein gemeinsamer Wechsel ab 2027 lohnt.
- Prüfung Ihres Vertrags, eines neuen Riester-Vertrags und des Altersvorsorgedepots
- Prüfung beider Verträge und Mindestbeiträge
- Rechnung alte gegen neue Förderung für Sie als Paar
Die häufigsten Fragen zur Riester-Rente für Ehepaare
Was ist, wenn das Ehepaar Nachwuchs bekommt?
Der Elternteil, dem die Kindererziehungszeit zugeordnet ist, ist in den ersten drei Lebensjahren des Kindes pflichtversichert und damit selbst förderberechtigt, auch wenn er vorher nur mittelbar gefördert war. Für ein Kind ab Jahrgang 2008 gibt es 300 Euro Kinderzulage im Jahr, bei verheirateten Eltern bis einschließlich 2027 für die Mutter, auf gemeinsamen Antrag für den Vater, ab 2028 für den Elternteil, für den das Kindergeld festgesetzt wird. Melden Sie das Kind Ihrem Anbieter und prüfen Sie den Mindesteigenbeitrag.
Was ist, wenn sich das Ehepaar scheiden lässt?
Die mittelbare Förderung endet schon mit der dauernden Trennung, nicht erst mit der Scheidung. Der Vertrag bleibt bestehen, Zulagen gibt es danach nur, wenn der Partner selbst förderberechtigt ist. Im Versorgungsausgleich werden beide Riester-Verträge geteilt, ohne dass Förderung zurückgezahlt werden muss.
Was passiert, wenn ein Ehepartner verstirbt?
Der überlebende Ehepartner kann das Guthaben auf seinen eigenen Riester-Vertrag übertragen lassen, dann bleiben Zulagen und Steuervorteile erhalten. Voraussetzung ist, dass Sie nicht dauernd getrennt gelebt haben und in der EU oder im EWR wohnen. Wird das Guthaben ausgezahlt, fordert die Zulagenstelle die Förderung zurück.
Bekommen beide Ehepartner eine Riester-Förderung?
Ja, wenn beide förderberechtigt sind oder einer förderberechtigt und der andere mittelbar begünstigt ist. Jeder braucht dafür einen eigenen Vertrag und bekommt die Grundzulage von 175 Euro. Die Kinderzulage gibt es je Kind nur einmal.
Wie viel muss der mittelbar begünstigte Ehepartner einzahlen?
Mindestens 60 Euro im Jahr, also fünf Euro im Monat. Das gilt für Verträge, die bis zum 31.12.2026 abgeschlossen sind, auch nach 2026. Die volle Zulage bekommt er aber nur, wenn der förderberechtigte Partner seinen eigenen Mindesteigenbeitrag zahlt.
Wie viel können Ehepaare von der Steuer absetzen?
Jeder förderberechtigte Partner kann bis zu 2.100 Euro einschließlich Zulagen als Sonderausgaben abziehen, zusammen 4.200 Euro. Ist ein Partner nur mittelbar begünstigt, steigt der Höchstbetrag des anderen um 60 Euro auf 2.160 Euro. Im neuen Recht ab 2027 sind es bis 1.800 Euro plus Zulage, mit mittelbar begünstigtem Partner 120 Euro mehr.
Prüft das Finanzamt die Günstigerprüfung für Ehepartner getrennt?
Nein. Bei Zusammenveranlagung hat zwar jeder Partner seinen eigenen Höchstbetrag, das Finanzamt setzt in der Günstigerprüfung aber die Zulagen beider an. Die Prüfung läuft von Amts wegen, Ihre Beiträge müssen in der Anlage AV stehen.
Gilt der Wechsel in die neue Förderung für beide Ehepartner?
Die Erklärung gilt für alle Verträge dessen, der sie abgibt. Ist sein Partner mittelbar begünstigt, gilt das neue Recht auch für diesen, sobald er eine Zulage beantragt. Sind beide selbst förderberechtigt, entscheidet jeder für seine eigenen Verträge. Erklärt nur der mittelbar begünstigte Partner den Wechsel, bekommt er keine Zulage, solange der andere in der alten Förderung bleibt.
Kann der mittelbar begünstigte Ehepartner ab 2027 ein Altersvorsorgedepot abschließen?
Abschließen ja, eine Zulage gibt es dafür aber nur, wenn auch der förderberechtigte Partner im neuen Recht gefördert wird. Behält er seinen alten Riester-Vertrag, bekommt der mittelbar Begünstigte für den neuen Vertrag keine Zulage.
Was passiert mit der Förderung, wenn mein Ehepartner in Rente geht?
Mit der Altersrente endet seine eigene Förderberechtigung, und damit auch Ihre mittelbare Förderung. Ihr Vertrag läuft weiter, Zulagen gibt es dann nur noch, wenn Sie selbst förderberechtigt sind. Bei einer vollen Erwerbsminderungsrente bleibt er bis 67 gefördert, wenn er vorher förderberechtigt war.
Müssen Ehepartner denselben Riester-Anbieter haben?
Nein. Jeder Partner hat seinen eigenen Vertrag, Anbieter und Vertragsart dürfen sich unterscheiden. Ein Partner kann eine Riester-Rentenversicherung haben, der andere einen Fondssparplan. Wichtig ist nur, dass jeder Vertrag auf einen eigenen Namen läuft.
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