Das erwartet Sie hier
Ob Sie als Grenzgänger Riester-Zulagen bekommen, welche Rolle Wohnort, Arbeitsort und Ehepartner spielen und was die Reform für Ihren Vertrag ändert.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtigste in Kürze
- Für Grenzgänger entscheidet nicht der Wohnort, sondern die Rentenversicherung: Wer in Deutschland pflichtversichert arbeitet, ist gefördert, auch mit Wohnsitz im Nachbarland.
- Wer in Deutschland wohnt und im Ausland rentenversichert ist, bekommt eigene Zulagen nur, wenn diese Pflichtmitgliedschaft und der Vertrag vor dem 01.01.2010 begonnen haben.
- Ist Ihr Ehepartner in Deutschland förderberechtigt, können Sie über ihn mittelbar gefördert werden, wenn Sie beide in der EU oder im EWR wohnen. Die Schweiz gehört nicht dazu.
- Für Ihren Vertrag ändert die Reform vorerst nichts. Im neuen Recht entfällt der Stichtag ab 2028 für unbeschränkt Steuerpflichtige. Ein alter Vertrag behält die Stichtagsregel, offen ist nur, ob ein Wechsel in die neue Förderung daran etwas ändert.
Oliver Karp
Unser Experte für Altersvorsorge
Manche Grenzgänger zahlen jahrelang in ihren Riester-Vertrag ein, ohne dass je eine Zulage ankommt…
… weil nicht der Wohnort zählt, sondern das Land, in dem Sie rentenversichert sind. Wer in Deutschland wohnt und im Nachbarland versichert ist, bekommt eigene Zulagen nur, wenn Pflichtmitgliedschaft und Vertrag vor dem 01.01.2010 begonnen haben. Oft hilft dann der Weg über den Ehepartner in Deutschland: Beispielsweise bekommt eine Grenzgängerin, die in Österreich arbeitet, so für 60 Euro im Jahr 775 Euro Zulagen. Schließt sie ab 2027 allein einen neuen Vertrag ab, gibt es keine Zulage mehr. Wir zeigen, welcher Grenzgänger-Fall auf Sie zutrifft, was für die Schweiz gilt und warum Sie den Wohnsitz zum Rentenbeginn früh planen sollten.
Bekommen Grenzgänger die Riester-Förderung?
Das hängt davon ab, wo Sie rentenversichert sind. Wer in Deutschland pflichtversichert arbeitet, bekommt die Zulagen wie jeder Arbeitnehmer. Wer in Deutschland wohnt und im Nachbarland rentenversichert ist, ist nur im Altfall mit Mitgliedschaft und Vertrag vor 2010 selbst gefördert, sonst höchstens über den Ehepartner.
Reform 2027: Was das für Ihren Vertrag als Grenzgänger bedeutet
Ihr Riester-Vertrag läuft mit den bisherigen Regeln weiter, bis die Auszahlung beginnt, auch die Stichtagsregel für Grenzgänger bleibt für ihn bestehen. Neue Riester-Verträge gibt es nur noch bis zum 31.12.2026, ab dem 01.01.2027 fördert der Staat neue Verträge wie das Altersvorsorgedepot. Ab 2028 entfällt im neuen Recht der Stichtag 2010, ob das auch alten Verträgen hilft, ist noch nicht geklärt.
Ihr Förderstatus auf einen Blick
| Frage | Riester-Vertrag bis 31.12.2026 | Neues Recht ab 2027 |
|---|---|---|
| Wohnsitz im Ausland, Arbeit in Deutschland | Unmittelbar gefördert über die deutsche Pflichtversicherung | Unmittelbar gefördert, unverändert |
| Wohnsitz in Deutschland, im Ausland pflichtversichert | Nur mit Pflichtmitgliedschaft und Vertrag vor dem 01.01.2010 | Stichtag gilt 2027 weiter, entfällt ab 2028 für unbeschränkt Steuerpflichtige |
| Über den Ehepartner | Mittelbar, mindestens 60 € im Jahr, beide mit Wohnsitz in EU oder EWR | Mittelbar, mindestens 120 € im Jahr |
| Mindesteigenbeitrag unmittelbar | 4 % der Vorjahreseinnahmen minus Zulagen, mindestens 60 € | 120 € im Jahr |
| Wohnsitz bei Rentenbeginn | Außerhalb von EU und EWR: Förderung geht zurück | Unverändert |
Das neue Recht gilt für Ihren Vertrag nur, wenn Sie es ausdrücklich wählen oder ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließen. Wer förderberechtigt ist, regelt § 10a EStG, die Gleichstellung ausländischer Pflichtmitglieder steht in Absatz 6. Alle Regeln für Umzug und Arbeit im Ausland finden Sie auf unserer Seite zur Riester-Rente im Ausland.
Was gilt für Grenzgänger bei der Riester-Förderung?
Für Grenzgänger zählen drei Fragen: In welchem Land sind Sie rentenversichert, wo wohnen Sie und Ihr Ehepartner, und wo wohnen Sie, wenn die Auszahlung beginnt? Je nach Antwort sind Sie unmittelbar gefördert, mittelbar über den Partner oder gar nicht.
Welcher Grenzgänger-Fall auf Sie zutrifft
Entscheidend für die Förderung ist die Pflichtversicherung, nicht der Pass und nicht der Wohnort. Wer in die deutsche gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, ist unmittelbar förderberechtigt. Wer im Ausland versichert ist, braucht eine Altregel oder einen förderberechtigten Ehepartner. Die Übersicht zeigt die vier häufigsten Fälle.
Wohnen im Ausland, arbeiten in Deutschland
Sie sind in Deutschland pflichtversichert und damit unmittelbar gefördert, egal in welchem Land Sie wohnen.
Wohnen in Deutschland, arbeiten im Ausland
Sie sind meist im Nachbarland versichert. Eigene Zulagen gibt es nur mit Pflichtmitgliedschaft und Vertrag vor dem 01.01.2010.
Vom Arbeitgeber entsandt
Bleiben Sie während der Entsendung in Deutschland pflichtversichert, laufen die Zulagen weiter wie bisher.
Ehepartner in Deutschland förderberechtigt
Sie können über ihn mittelbar gefördert werden, wenn Sie beide in der EU oder im EWR wohnen.
Grenzgänger wohnt in Deutschland und arbeitet in einem anderen EU-Land
In diesem Fall sind Sie üblicherweise im Land Ihrer Arbeit sozialversichert und zahlen keine Beiträge an die deutsche Rentenversicherung. Damit fehlt die Grundlage für eine eigene Riester-Förderung, auch wenn Sie in Deutschland wohnen und hier Steuern zahlen. Ihr Vertrag bleibt bestehen, die bisher erhaltene Förderung auch.
Eine Ausnahme gilt für Altfälle: Pflichtmitglieder eines vergleichbaren ausländischen gesetzlichen Alterssicherungssystems sind gleichgestellt, wenn diese Mitgliedschaft und der Riester-Vertrag vor dem 01.01.2010 begründet wurden. Gefördert werden dann nur Beiträge in diesen alten Vertrag. Einen neuen Riester-Vertrag können solche Grenzgänger nicht mit Förderung besparen.
Geben Grenzgänger im Altfall ihren Wohnsitz in Deutschland auf und gelten danach nicht mehr als unbeschränkt steuerpflichtig, wird die Förderung zurückgefordert wie bei einer schädlichen Verwendung (§ 10a Absatz 6 EStG). Planen Sie einen Umzug ins Nachbarland, lassen Sie das vorher prüfen.
Grenzgänger wohnt in einem EU-Land, arbeitet aber in Deutschland
Arbeiten Sie in Deutschland und sind hier pflichtversichert, sind Sie unmittelbar förderberechtigt, auch wenn Sie in Frankreich, den Niederlanden oder Polen wohnen. Grundzulage und Kinderzulage bekommen Sie wie jeder andere Arbeitnehmer. Den zusätzlichen Steuervorteil gibt es nur, wenn Sie in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind oder auf Antrag so behandelt werden.
Ein Ehepartner, der mit Ihnen im Ausland lebt, kann über Sie mittelbar gefördert werden, solange Sie beide in der EU oder im EWR wohnen. Teuer wird es erst bei der Auszahlung: Wohnen Sie ab Rentenbeginn außerhalb von EU und EWR, werden Zulagen und Steuervorteile zurückgefordert (§ 95 EStG).
Sonderfall Schweiz
Die Schweiz gehört weder zur EU noch zum EWR. Den EWR bilden die EU-Staaten zusammen mit Island, Liechtenstein und Norwegen. Für Grenzgänger in die Schweiz hat das drei Folgen, die auf vielen Seiten falsch dargestellt werden. Wer in Deutschland wohnt und in der Schweiz arbeitet, ist dort versichert und nur im Altfall vor 2010 selbst gefördert.
Wer in der Schweiz wohnt und in Deutschland arbeitet, ist zwar gefördert, sein Ehepartner dort aber nicht mittelbar, weil die mittelbare Förderung einen Wohnsitz in EU oder EWR verlangt. Und wer zu Rentenbeginn in der Schweiz wohnt, muss die Förderung zurückzahlen. Mehr zu Versicherungen für die Schweiz lesen Sie unter Grenzgänger Deutschland und Schweiz.
Mittelbare Förderung über den Ehepartner
Sind Sie selbst nicht förderberechtigt, Ihr Ehepartner aber schon, können Sie über ihn mittelbar gefördert werden. Sie brauchen dafür einen eigenen Vertrag und zahlen mindestens 60 Euro im Jahr ein. Sie dürfen nicht dauernd getrennt leben und müssen beide in der EU oder im EWR wohnen. Das ist für viele Grenzgänger mit Wohnsitz in Deutschland der wichtigste Weg zur Förderung.
Die volle Zulage bekommen Sie nur, wenn Ihr Ehepartner seinen eigenen Mindesteigenbeitrag einzahlt. Wie die mittelbare Förderung im Einzelnen funktioniert, erklärt unsere Seite zur mittelbaren Förderung. Wie Paare ihre Verträge abstimmen, lesen Sie auf unserer Seite zur Riester-Rente für Ehepaare.
Achtung bei der Kinderzulage
Die Kinderzulage gibt es nur, solange für das Kind Kindergeld festgesetzt ist. Vergleichbare Familienleistungen aus einem anderen Staat stehen dem deutschen Kindergeld dabei gleich. Bei verheirateten Eltern, die nicht dauernd getrennt leben, bekommt sie bis einschließlich 2027 die Mutter, auf gemeinsamen Antrag beider der Vater, ab 2028 der Elternteil, für den das Kindergeld festgesetzt ist. Für Kinder bis Jahrgang 2007 sind das 185 Euro im Jahr, für Kinder ab Jahrgang 2008 300 Euro.
Für Grenzgänger lohnt sich der Blick auf die Zuordnung: Ist die Mutter nur mittelbar gefördert, fließt die Kinderzulage trotzdem in ihren Vertrag. Soll sie in den Vertrag des Vaters fließen, braucht es den gemeinsamen Antrag. Alle Regeln stehen auf unserer Seite zur Kinderzulage.
Was sollten Grenzgänger mit ihrem Riester-Vertrag tun?
Prüfen Sie zuerst, ob Sie überhaupt noch Zulagen bekommen und auf welchem Weg. Bekommen Sie keine mehr, ist beitragsfrei stellen meist besser als kündigen. Vor jedem Wechsel ab 2027 sollten Sie als Paar rechnen, weil die alte Förderung mit Kindern oft günstiger ist.
Keine Zulagen mehr: Vertrag nicht vorschnell kündigen
Wechseln Sie zu einem Arbeitgeber im Ausland und sind dort versichert, müssen Sie die bisherige Förderung nicht zurückzahlen. Nur für die Zeit im Ausland gibt es keine neuen Zulagen mehr, außer im Altfall vor 2010 oder über Ihren Ehepartner. Der Vertrag bleibt bestehen und kann ruhen, bis Sie wieder förderberechtigt sind.
Eine Kündigung kostet dagegen alle bisherigen Zulagen und Steuervorteile, zusätzlich sind die Erträge zu versteuern. Wer gerade keine Zulagen bekommt, stellt den Vertrag besser beitragsfrei, die Förderung bleibt dann im Vertrag. Alle Folgen einer Auflösung lesen Sie auf unserer Seite zur Kündigung.
Rechenbeispiel: Grenzgängerin mit Ehepartner in Deutschland
Eine Grenzgängerin wohnt in Deutschland und arbeitet in Österreich, ihr Mann ist in Deutschland pflichtversichert. Sie haben zwei Kinder der Jahrgänge 2012 und 2015, die Kinderzulage geht an die Mutter. Sie ist über ihren Mann mittelbar gefördert, vorausgesetzt, er zahlt seinen eigenen Mindesteigenbeitrag.
| Fall | Ihr Eigenbeitrag | Ihre Zulagen im Jahr |
|---|---|---|
| Beide bleiben im alten Recht | 60 € | 775 € |
| Beide wechseln ins neue Recht | 120 € | Bis 775 €, bemessen an den Beiträgen des Mannes |
| Nur sie schließt ab 2027 einen neuen Vertrag ab | Beliebig | Keine Zulage |
Im alten Recht bekommt sie für 60 Euro die Grundzulage von 175 Euro und zweimal 300 Euro Kinderzulage. Im neuen Recht zahlt sie selbst mindestens 120 Euro, Grund- und Kinderzulage richten sich dann aber nach den geförderten Beiträgen ihres Mannes: Zahlt er mindestens 350 Euro im Jahr ein, bekommt sie weiter 175 Euro Grundzulage und zweimal 300 Euro Kinderzulage, zahlt er weniger, sinken auch ihre Zulagen. Schließt nur sie ab 2027 neu ab, während ihr Mann seinen alten Vertrag behält, bekommt sie gar keine Zulage.
Ihre Möglichkeiten ab 2027
| Option | Was passiert | Förderung | Passt meist für |
|---|---|---|---|
| Weiter besparen | Vertrag läuft unverändert, alte Zulagen auch nach 2026 | Bleibt | Geringverdiener mit Kindern, gute alte Verträge |
| Beitragsfrei stellen | Keine Beiträge mehr, Vertrag ruht | Bleibt, keine neue | Wer gerade nicht zahlen kann |
| In die neue Förderung wechseln | Erklärung an den Anbieter, gilt für alle Verträge, nicht widerrufbar | Neue Zulagen ab 2027 | In Deutschland Pflichtversicherte mit hohem Eigenbeitrag ohne Kinderzulage |
| Ins Altersvorsorgedepot übertragen | Kapital wandert, Garantien bleiben zurück | Neue Förderung für alle eigenen Verträge, im Altfall vorher prüfen | Jüngere mit teurem Vertrag und langer Laufzeit |
| Kündigen | Rückkaufswert, Förderung wird zurückgezahlt | Geht verloren | Fast niemand, Kleinstverträge in Notlage |
Für Grenzgänger, die im Ausland versichert sind, gilt: Ein Wechsel in die neue Förderung macht Sie nicht förderberechtigt, er ändert nur die Höhe der Zulagen für Berechtigte. Für Altfälle vor 2010 ist offen, ob der Wegfall des Stichtags ab 2028 auch über einen Wechsel hilft. Wie ein Anbieterwechsel abläuft, erklärt unsere Seite zum Riester-Wechsel.
Achtung bei Neuabschlüssen: Wer ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, auch ein Altersvorsorgedepot, stellt damit automatisch alle bisherigen Riester-Verträge auf das neue Förderrecht um. Für Grenzgänger im Altfall kann das die Förderung des Vertrags von vor 2010 berühren. Gefördert werden höchstens zwei neue Verträge.
Vor dem Rentenbeginn: Wohnsitz planen
Für Grenzgänger wird der Wohnsitz bei Rentenbeginn oft unterschätzt. Liegt er ab Beginn der Auszahlung außerhalb von EU und EWR, etwa in der Schweiz, werden Zulagen und Steuervorteile zurückgefordert. Den Wohnsitz außerhalb von EU und EWR müssen Sie dem Anbieter ab Beginn der Auszahlung melden (§ 13 AltvDV).
Wer mit Wohn-Riester eine Immobilie finanzieren will, kann das in der EU oder im EWR tun, wenn die Wohnung Hauptwohnung oder Lebensmittelpunkt ist. Ein Haus in der Schweiz ist nicht begünstigt. Mehr dazu auf unserer Seite zum Wohn-Riester.
Was raten wir Grenzgängern?
Wir raten Grenzgängern, ihren Riester-Vertrag nicht zu kündigen, sondern zu klären, auf welchem Weg sie noch gefördert werden. Für Familien mit Wohnsitz in Deutschland ist die mittelbare Förderung über den Ehepartner im alten Recht oft der günstigste Weg.
Vor jeder Entscheidung sollten drei Dinge geklärt sein: Wo sind Sie heute rentenversichert, und war das schon vor 2010 so? Ist Ihr Ehepartner in Deutschland förderberechtigt, und wohnen Sie beide in der EU oder im EWR? Und wo wollen Sie leben, wenn die Rente beginnt? Erst dann lässt sich sagen, ob Weiterzahlen, Ruhenlassen oder Wechseln am meisten bringt.
Den Wechsel in die neue Förderung oder einen neuen Vertrag ab 2027 sollten Paare gemeinsam entscheiden. Beide Schritte gelten für alle Riester-Verträge und lassen sich nicht zurücknehmen. Wer im Alter in der Schweiz oder einem anderen Land außerhalb von EU und EWR leben will, sollte außerdem prüfen, ob sich weitere Beiträge noch lohnen.
Experten-Tipp:
Erst die Versicherung klären, dann den Vertrag
„Bei Grenzgängern sehe ich oft Verträge, in die jahrelang eingezahlt wird, ohne dass eine Zulage ankommt. Der Grund ist fast immer, dass der Sparer im Nachbarland rentenversichert ist und den Stichtag 2010 nicht erfüllt. Dann hilft häufig der Weg über den Ehepartner in Deutschland. Und wer in der Schweiz alt werden will, sollte wissen, dass er die Förderung zum Rentenbeginn zurückzahlt.“
Lassen Sie Ihre Riester-Förderung als Grenzgänger prüfen
Wir prüfen kostenfrei, ob und auf welchem Weg Sie noch Zulagen bekommen, ob Ihr Ehepartner mittelbar gefördert werden kann und ob sich ein Wechsel ab 2027 lohnt.
- Prüfung Ihres Vertrags, eines neuen Riester-Vertrags und des Altersvorsorgedepots
- Prüfung von Förderberechtigung und Stichtag 2010
- Rechnung mittelbare Förderung über den Ehepartner
Die häufigsten Fragen zur Riester-Rente für Grenzgänger
Sind Grenzgänger bei der Riester-Rente förderberechtigt?
Wer im Ausland wohnt und in Deutschland pflichtversichert arbeitet, ist ganz normal förderberechtigt. Wer in Deutschland wohnt und im Ausland rentenversichert ist, bekommt eigene Zulagen nur, wenn Pflichtmitgliedschaft und Vertrag vor dem 01.01.2010 begründet wurden (§ 10a Absatz 6 EStG).
Bekommen Grenzgänger in die Schweiz eine Riester-Förderung?
Wer in Deutschland wohnt und in der Schweiz versichert ist, bekommt eigene Zulagen nur im Altfall vor 2010. Möglich ist die mittelbare Förderung über einen Ehepartner, der in Deutschland förderberechtigt ist. Die Schweiz gehört weder zur EU noch zum EWR, ein Wohnsitz dort bei Rentenbeginn kostet die Förderung.
Gehört die Schweiz zum EWR?
Nein. Den Europäischen Wirtschaftsraum bilden die EU-Staaten zusammen mit Island, Liechtenstein und Norwegen. Die Schweiz ist weder EU noch EWR. Für Riester ist das wichtig, weil die mittelbare Förderung und die Auszahlung ohne Rückforderung einen Wohnsitz in EU oder EWR verlangen.
Muss ich Zulagen zurückzahlen, wenn ich als Grenzgänger im Ausland arbeite?
Nein. Wechseln Sie zu einem Arbeitgeber im Ausland, bleiben die bisher erhaltenen Zulagen im Vertrag. Für die Zeit, in der Sie im Ausland versichert sind, gibt es aber keine neuen Zulagen, außer im Altfall vor 2010 oder über Ihren Ehepartner.
Was gilt, wenn ich im Ausland wohne und in Deutschland arbeite?
Dann sind Sie in der deutschen Rentenversicherung pflichtversichert und unmittelbar förderberechtigt, wie jeder Arbeitnehmer. Den zusätzlichen Steuervorteil gibt es nur, wenn Sie in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind oder auf Antrag so behandelt werden. Wohnen Sie ab Rentenbeginn außerhalb von EU und EWR, wird die Förderung zurückgefordert.
Kann ich als Grenzgänger über meinen Ehepartner gefördert werden?
Ja, wenn Ihr Ehepartner in Deutschland förderberechtigt ist, Sie nicht dauernd getrennt leben und beide in der EU oder im EWR wohnen. Sie brauchen einen eigenen Vertrag und zahlen mindestens 60 Euro im Jahr ein. Im neuen Recht ab 2027 sind es 120 Euro.
Was passiert, wenn ich als Grenzgänger im Altfall ins Ausland ziehe?
Geben Grenzgänger, die über die Stichtagsregel gefördert werden, ihren Wohnsitz in Deutschland auf und gelten nicht mehr als unbeschränkt steuerpflichtig, wird die Förderung zurückgefordert wie bei einer schädlichen Verwendung. Lassen Sie einen solchen Umzug vorher prüfen.
Wer bekommt bei Grenzgängern die Kinderzulage?
Bei verheirateten Eltern, die nicht dauernd getrennt leben, bekommt bis einschließlich 2027 die Mutter die Kinderzulage, auf gemeinsamen Antrag der Vater, ab 2028 der Elternteil, für den das Kindergeld festgesetzt ist. Voraussetzung ist, dass für das Kind Kindergeld oder eine vergleichbare ausländische Familienleistung festgesetzt ist. Die Zulage beträgt 185 Euro für Kinder bis Jahrgang 2007 und 300 Euro ab Jahrgang 2008.
Was passiert mit meiner Riester-Rente, wenn ich bei Rentenbeginn in der Schweiz wohne?
Dann werden die Zulagen und die gesondert festgestellten Steuervorteile zurückgefordert, weil die Schweiz weder zur EU noch zum EWR gehört (§ 95 EStG). Wohnen Sie bei Rentenbeginn in einem EU- oder EWR-Staat, bleibt die Förderung erhalten.
Ändert die Riester-Reform 2027 etwas für Grenzgänger?
Für bestehende Verträge vorerst nicht, die Stichtagsregel gilt weiter. Im neuen Recht entfällt der Stichtag 2010 ab 2028 für unbeschränkt Steuerpflichtige. Ob Grenzgänger mit altem Vertrag davon nur über einen Wechsel in die neue Förderung profitieren, ist noch nicht geklärt.
Können Grenzgänger ein Altersvorsorgedepot nutzen?
Ab dem 01.01.2027 mit Förderung, wenn sie förderberechtigt sind, also zum Beispiel in Deutschland pflichtversichert arbeiten. Wer im Ausland versichert ist und in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig ist, profitiert im neuen Recht erst ab 2028 vom Wegfall des Stichtags.. Ein neuer Vertrag stellt alle alten Riester-Verträge ins neue Recht um.
