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Wann die Betriebsausfallversicherung zahlt, warum Krankentagegeld nicht reicht und was für Selbstständige und Praxen gilt.
Inhalt dieser Seite- Was ist eine Betriebsausfallversicherung?
- Was zahlt die Betriebsausfallversicherung bei Krankheit, Unfall oder Quarantäne?
- Warum reicht ein Krankentagegeld für Selbstständige nicht aus?
- Für welche Selbstständigen und Praxen lohnt sich eine Betriebsausfallversicherung?
- Wie wird die Betriebsausfallversicherung steuerlich behandelt?
- Was kostet eine Betriebsausfallversicherung?
- Worauf sollten Sie beim Vergleich von Betriebsausfallversicherungen achten?
- Häufige Fragen (FAQ)
Das Wichtigste in Kürze
- Die Betriebsausfallversicherung zahlt die laufenden Betriebskosten, wenn Sie als Inhaber wegen Krankheit, Unfall oder Quarantäne ausfallen.
- Krankentagegeld reicht nicht: Es ersetzt Ihr Einkommen, nicht Praxismiete und Gehälter.
- Deckt der Vertrag nur Ihre Krankheit, sind die Beiträge keine Betriebsausgaben; der Anteil für Quarantäne ist absetzbar.
- Brand, Wasserschaden oder Einbruch deckt sie nicht, dafür brauchen Sie eine klassische Betriebsunterbrechungsversicherung.
Was ist eine Betriebsausfallversicherung?
Die Betriebsausfallversicherung zahlt die laufenden Betriebskosten, wenn Sie als Inhaber wegen Krankheit, Unfall oder Quarantäne nicht arbeiten können. Für Ärzte, Zahnärzte und Therapeuten heißt sie meist Praxisausfallversicherung. Sie sichert ein Personenrisiko ab, keinen Sachschaden.
Wer eine Betriebsunterbrechung durch Krankheit absichern will, braucht diese Versicherung. Die klassische Betriebsunterbrechungsversicherung zahlt dagegen nur nach einem Sachschaden wie Brand oder Leitungswasser. Fallen Sie selbst aus, hilft sie nicht. Die Tabelle zeigt, welche Versicherung bei welchem Stillstand zahlt.
| Was legt den Betrieb still? | Zuständige Versicherung | Was ersetzt wird |
|---|---|---|
| Sie als Inhaber sind krank oder verletzt | Betriebsausfallversicherung | Fortlaufende Betriebskosten |
| Das Gesundheitsamt ordnet Quarantäne für Sie an | Betriebsausfallversicherung, wenn Quarantäne eingeschlossen ist | Fortlaufende Betriebskosten, zusätzlich zur Entschädigung vom Staat |
| Brand oder Wasserschaden in Praxis oder Werkstatt | Ertragsausfallversicherung | Fortlaufende Kosten und entgangener Gewinn |
| Die Behörde schließt den Betrieb wegen eines Erregers | Betriebsschließungsversicherung | Nur bei Erregern, die der Vertrag nennt |
| Hacker legen Ihre IT lahm | Cyber-Versicherung | Gewinn und fortlaufende Kosten während des Ausfalls |
Was zahlt die Betriebsausfallversicherung bei Krankheit, Unfall oder Quarantäne?
Sie ersetzt die fortlaufenden Kosten Ihres Betriebs, solange Sie als Inhaber ausfallen. Dazu gehören Miete, Gehälter Ihrer Angestellten, Leasingraten und Versicherungsbeiträge. Ihren privaten Lebensunterhalt deckt sie nicht ab.
Der Bundesfinanzhof beschreibt die Praxisausfallversicherung als Schutz, der bei krankheitsbedingter Arbeitsunfähigkeit die fortlaufenden Betriebskosten ersetzt (Urteil vom 19.05.2009, VIII R 6/07). Ihre Kosten laufen weiter, während die Einnahmen fehlen. Genau diese Lücke schließt die Versicherung. Versichert sind drei Auslöser:
Krankheit
Sie werden krank und können Ihren Betrieb nicht führen. Das ist der Kern jeder Betriebsausfallversicherung.
Unfall
Nach einem Unfall fallen Sie aus. Der Betrieb steht still, die Kosten bleiben.
Quarantäne
Das Gesundheitsamt ordnet Quarantäne oder ein Tätigkeitsverbot an. Versichert ist das, wenn Ihr Vertrag es einschließt.
Ab wann und wie lange der Versicherer zahlt
Wann die Zahlung beginnt und wie lange sie läuft, regelt Ihr Vertrag. Zwei Begriffe sind dabei entscheidend. Die Karenzzeit ist die Zeit vom Beginn des Ausfalls bis zur ersten Zahlung. Die Haftzeit ist der Zeitraum, für den der Versicherer längstens zahlt.
Wichtig ist außerdem, ob der Vertrag einen teilweisen Ausfall abdeckt. Das betrifft Sie, wenn Sie nach einer Krankheit nur stundenweise arbeiten können. Prüfen Sie auch, wie der Versicherer die tägliche Leistung festlegt. Sie sollte Ihre tatsächlichen Kosten im Monat decken.
Quarantäne: Was der Staat zahlt
Ordnet das Gesundheitsamt Quarantäne oder ein Tätigkeitsverbot an, erhalten Selbstständige eine Entschädigung nach dem Infektionsschutzgesetz. Sie bemisst sich nach einem Zwölftel des Arbeitseinkommens. Ruht der Betrieb, ersetzt der Staat auf Antrag auch nicht gedeckte Betriebsausgaben in angemessenem Umfang (Quelle: § 56 Infektionsschutzgesetz). Den Antrag stellen Sie binnen zwei Jahren.
Die Betriebsausfallversicherung ergänzt diese Entschädigung. Sie zahlt nach den Bedingungen Ihres Vertrags, ohne dass Sie auf die Entscheidung der Behörde über angemessene Betriebsausgaben warten müssen. Prüfen Sie deshalb, ob Quarantäne ausdrücklich mitversichert ist.
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Warum reicht ein Krankentagegeld für Selbstständige nicht aus?
Weil Krankentagegeld Ihr persönliches Einkommen ersetzt, nicht die Kosten Ihres Betriebs. Daraus bezahlen Sie Ihre Wohnung und Ihren Lebensunterhalt. Praxismiete und Gehälter sind darin nicht eingerechnet.
Dazu kommt eine Lücke in der gesetzlichen Krankenversicherung. Hauptberuflich Selbstständige haben dort kein Krankengeld, solange sie keine Wahlerklärung abgeben (Quelle: § 44 Fünftes Buch Sozialgesetzbuch). Mit der Wahlerklärung entsteht ein Anspruch auf Krankengeld. Die laufenden Kosten Ihres Betriebs deckt aber auch das nicht.
Einkommen und Betrieb getrennt absichern
Wer den Ausfall der eigenen Arbeitskraft vollständig absichern will, braucht deshalb zwei Bausteine. Krankengeld oder Krankentagegeld sichern Ihr Einkommen. Die Betriebsausfallversicherung trägt die Kosten, die Ihr Betrieb weiter zahlen muss. Beide Verträge ergänzen sich und ersetzen einander nicht.
Experten-Tipp:
Krankentagegeld zahlt nicht die Praxismiete
„Krankentagegeld zahlt Ihre private Miete, nicht die Miete Ihrer Praxis. Gehälter, Leasingraten und Versicherungsbeiträge laufen weiter, auch wenn Sie monatelang ausfallen. Ich rate deshalb: Rechnen Sie Ihre fortlaufenden Betriebskosten pro Monat zusammen und sichern Sie genau diesen Betrag über eine Betriebsausfallversicherung ab. Achten Sie darauf, dass auch Quarantäne eingeschlossen ist, denn dieser Beitragsanteil ist steuerlich abziehbar.“
Für welche Selbstständigen und Praxen lohnt sich eine Betriebsausfallversicherung?
Sie lohnt sich für Betriebe, die an einer Person hängen. Fallen Sie als Inhaber aus, steht der Betrieb, weil niemand Ihre Arbeit übernehmen kann oder darf. Typisch ist das bei Freiberuflern, Praxen und kleinen Handwerksbetrieben.
Je höher Ihre fortlaufenden Kosten im Vergleich zu Ihren Rücklagen sind, desto wichtiger ist der Schutz. Wer allein und mit geringer Miete arbeitet, überbrückt einen Ausfall eher aus eigenen Mitteln. Wer Angestellte und teure Räume hat, trägt schon nach wenigen Wochen hohe Kosten.
Arzt- und Zahnarztpraxen
Ohne die Ärztin oder den Arzt gibt es keine Behandlung und keine Abrechnung. Praxismiete, Geräte und Personal kosten trotzdem weiter.
Physiotherapie und Heilberufe
Therapeuten behandeln oft einen großen Teil der Termine selbst. Fallen sie aus, fehlen die Einnahmen sofort.
Kanzleien und Büros
Anwälte, Steuerberater und Architekten führen ihr Büro meist persönlich. Mandate lassen sich nicht ohne Weiteres übertragen.
Handwerksbetriebe
Ein kleiner Betrieb lässt sich ohne den Meister selten lange von Gesellen allein führen.
Beispiel: Physiotherapie-Praxis mit zwei Angestellten
Eine Physiotherapeutin führt ihre Praxis selbst und beschäftigt zwei Therapeuten. Nach einem Bandscheibenvorfall fällt sie mehrere Wochen aus. Die Angestellten behandeln weiter, aber ein großer Teil der Termine entfällt. Miete, Gehälter und Leasingraten für die Geräte laufen in voller Höhe weiter.
Die Betriebsausfallversicherung zahlt in diesem Fall die fortlaufenden Kosten nach Ablauf der Karenzzeit. Ob auch der teilweise Ausfall versichert ist, entscheidet der Vertrag. Ihr eigenes Einkommen sichert die Inhaberin über Krankengeld oder Krankentagegeld ab. Steuerlich zählt der Beitrag für den Krankheitsschutz nicht als Betriebsausgabe.
Wie wird die Betriebsausfallversicherung steuerlich behandelt?
Entscheidend ist, welche Risiken der Vertrag abdeckt. Deckt er nur Ihre eigene Krankheit, sind die Beiträge keine Betriebsausgaben. Dafür müssen Sie die Leistungen auch nicht versteuern. Ist Quarantäne mitversichert, können Sie diesen Beitragsanteil absetzen.
So hat der Bundesfinanzhof entschieden (Urteil vom 19.05.2009, VIII R 6/07). Ihre Krankheit ist ein privates Risiko, sie gehört zur Lebensführung. Deshalb dürfen Sie die Beiträge nicht vom Gewinn abziehen. Eine behördlich verfügte Quarantäne ist dagegen ein betriebliches Risiko.
| Versichertes Risiko | Beitrag als Betriebsausgabe? |
|---|---|
| Krankheit des Inhabers | Nein, private Lebensführung |
| Quarantäne, behördlich verfügt | Ja, der Beitragsanteil dafür |
| Sachschäden wie Brand oder Leitungswasser | Ja, betriebliches Risiko |
Bündelt Ihr Vertrag mehrere Risiken, lassen Sie sich die Beitragsanteile getrennt ausweisen. Auf den Beitrag kommen 19 Prozent Versicherungsteuer. Für eine Feuer-Betriebsunterbrechung gilt ein Satz von 22 Prozent auf 60 Prozent des Beitragsanteils, also effektiv 13,2 Prozent (Quelle: § 6 Versicherungsteuergesetz). Die Angaben sind ohne Gewähr und ersetzen keine Steuerberatung.
Was kostet eine Betriebsausfallversicherung?
Der Beitrag wird für jeden Betrieb einzeln berechnet, einen festen Preis gibt es nicht. Entscheidend sind die Versicherungssumme, also Ihre fortlaufenden Kosten im Jahr, sowie Haftzeit und Karenzzeit. Je kürzer die Karenzzeit und je länger die Haftzeit, desto teurer wird der Vertrag.
Was Sie für die Berechnung brauchen
Den Beitrag für Ihren Betrieb berechnen Sie am schnellsten in einem Rechner. Dafür brauchen Sie Ihre monatlichen Fixkosten: Miete, Gehälter, Leasingraten, Versicherungen und Finanzierungskosten. Dazu kommen Ihr Beruf und die gewünschte Haft- und Karenzzeit. Zusatzbausteine für Sachschäden oder Quarantäne erhöhen den Beitrag.
Die Summe nicht zu knapp ansetzen
Setzen Sie die Summe so an, dass sie Ihre tatsächlichen Kosten deckt. Liegt sie darunter, fehlt Ihnen im Ernstfall Geld für Miete und Gehälter. Wie Sie eine Versicherungssumme aus Kosten und Gewinn berechnen und was bei Unterversicherung gilt, zeigt unser Ratgeber zur Ertragsausfallversicherung.
Worauf sollten Sie beim Vergleich von Betriebsausfallversicherungen achten?
Vergleichen Sie zuerst, welche Ausfälle versichert sind, dann Karenzzeit, Haftzeit und Summe. Erst danach zählt der Beitrag. Ein günstiger Tarif ohne Quarantäne oder mit langer Karenzzeit hilft im Ernstfall wenig.
Gehen Sie die Punkte für jedes Angebot durch und klären Sie offene Fragen vor dem Abschluss. Beantworten Sie die Fragen im Antrag vollständig. Bei vorsätzlich oder grob fahrlässig falschen Angaben darf der Versicherer zurücktreten (Quelle: § 19 Versicherungsvertragsgesetz).
- Krankheit, Unfall und Quarantäne sind ausdrücklich versichert
- Die Karenzzeit passt zu Ihren Rücklagen
- Die Haftzeit deckt auch einen längeren Ausfall
- Ein teilweiser Ausfall ist mitversichert
- Die Versicherungssumme entspricht Ihren tatsächlichen fortlaufenden Kosten
- Sachschäden sind über eine Betriebsunterbrechungsversicherung abgedeckt
Betriebsschließung und Cyberangriffe
Eine behördliche Schließung wegen Seuchengefahr ist Sache der Betriebsschließungsversicherung. Sie zahlt nur für die Krankheiten und Erreger, die ihr Vertrag nennt; bei einem abschließenden Katalog gab es für Corona nichts (Quelle: Bundesgerichtshof, IV ZR 144/21). Fällt Ihre Praxissoftware nach einem Hackerangriff aus, zahlt nur eine Cyber-Versicherung.
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Die häufigsten Fragen zur Betriebsausfallversicherung
Was ist der Unterschied zwischen Betriebsausfallversicherung und Betriebsunterbrechungsversicherung?
Die Betriebsausfallversicherung zahlt, wenn Sie als Inhaber wegen Krankheit, Unfall oder Quarantäne ausfallen. Die Betriebsunterbrechungsversicherung zahlt nur nach einem Sachschaden wie Brand oder Leitungswasser. Keine der beiden ersetzt die andere, viele Betriebe brauchen beide.
Was zahlt die Betriebsausfallversicherung bei Krankheit?
Sie ersetzt die fortlaufenden Kosten Ihres Betriebs, etwa Miete, Gehälter und Leasingraten, solange Sie krankheitsbedingt nicht arbeiten können. Die Zahlung beginnt nach der Karenzzeit und endet spätestens mit der Haftzeit, beides regelt Ihr Vertrag.
Welche Berufe brauchen eine Praxisausfallversicherung?
Vor allem Berufe, in denen der Betrieb an einer Person hängt: Ärzte, Zahnärzte, Physiotherapeuten und andere Heilberufe, Anwälte, Steuerberater, Architekten und kleine Handwerksbetriebe. Je höher die fortlaufenden Kosten, desto wichtiger ist der Schutz.
Wann sind die Beiträge zur Betriebsausfallversicherung steuerlich absetzbar?
Nur, soweit sie betriebliche Risiken absichern. Deckt der Vertrag allein Ihre Krankheit, sind die Beiträge keine Betriebsausgaben und die Leistungen nicht steuerpflichtig. So entschied der Bundesfinanzhof am 19.05.2009 (VIII R 6/07). Der Beitragsanteil für Quarantäne ist absetzbar.
Was kostet eine Betriebsausfallversicherung?
Einen festen Preis gibt es nicht. Der Beitrag richtet sich nach Ihren fortlaufenden Kosten, dem Beruf, der Haftzeit und der Karenzzeit. Hinzu kommen 19 Prozent Versicherungsteuer.
Was bedeutet die Karenzzeit in der Betriebsausfallversicherung?
Die Karenzzeit ist die Zeit vom Beginn Ihres Ausfalls bis zur ersten Zahlung des Versicherers. Je länger sie ist, desto niedriger ist meist der Beitrag. Wählen Sie sie so, dass Sie diese Zeit aus Rücklagen überbrücken können.
Warum reicht ein Krankentagegeld als Selbstständiger nicht aus?
Krankentagegeld ersetzt Ihr persönliches Einkommen, nicht die Kosten Ihres Betriebs. In der gesetzlichen Krankenversicherung haben hauptberuflich Selbstständige ohne Wahlerklärung gar kein Krankengeld, laut § 44 Fünftes Buch Sozialgesetzbuch.
Was zahlt der Staat Selbstständigen bei Quarantäne?
Eine Entschädigung nach einem Zwölftel des Arbeitseinkommens und, wenn der Betrieb ruht, auf Antrag Ersatz nicht gedeckter Betriebsausgaben in angemessenem Umfang. Den Antrag müssen Sie binnen zwei Jahren stellen, laut § 56 Infektionsschutzgesetz.
Wann zahlt die Betriebsausfallversicherung bei Brand oder Wasserschaden?
Gar nicht, wenn sie nur das Personenrisiko abdeckt. Einen Stillstand durch Brand, Leitungswasser, Sturm oder Einbruch ersetzt die Betriebsunterbrechungs- oder Ertragsausfallversicherung. Manche Verträge lassen sich um solche Sachgefahren erweitern.
Wie hoch sollte die Versicherungssumme einer Betriebsausfallversicherung sein?
So hoch, dass sie Ihre fortlaufenden Betriebskosten für die gewünschte Haftzeit deckt. Rechnen Sie dafür Miete, Gehälter, Leasingraten, Versicherungen und Finanzierungskosten eines Monats zusammen.
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