Das erwartet Sie hier
Ob Sie als Freiberufler mit Versorgungswerk oder Künstlersozialkasse heute gefördert sind und was die neue Förderung ab 2027 für Ihren Riester-Vertrag bedeutet.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtigste in Kürze
- Freiberufler ohne Rentenversicherungspflicht sind ab 2027 erstmals selbst förderberechtigt, auch als Mitglied eines berufsständischen Versorgungswerks. Das gilt aber nur im neuen Recht, nicht in der alten Riester-Förderung.
- Schon heute gefördert sind pflichtversicherte Freiberufler: Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse, selbständige Lehrer ohne Angestellte und Hebammen.
- Ärzte, Anwälte, Architekten und andere Mitglieder eines Versorgungswerks bekommen im alten Recht nur über einen förderberechtigten Ehepartner Zulagen.
- Ihren alten Vertrag holen Sie mit einer unwiderruflichen Erklärung oder einem neuen Vertrag ab 2027 in die neue Förderung. Künstler mit Kindern und kleinem Einkommen rechnen vorher genau nach.
Oliver Karp
Unser Experte für Altersvorsorge
Ärzte, Anwälte und Architekten im Versorgungswerk bekamen bei Riester bisher keine eigene Förderung, ab 2027 schon…
… denn dann sind Freiberufler unter 67 erstmals selbst förderberechtigt, allerdings nur im neuen Recht. Ein Riester-Vertrag, den Sie 2026 noch abschließen, bliebe in der alten Förderung, in der Sie höchstens über Ihren Ehepartner Zulagen bekommen. Beispielsweise erhält ein lediger Architekt im neuen Recht für 1.800 Euro Eigenbeitrag 540 Euro, heute nichts. Anders rechnen Künstler über die Künstlersozialkasse: Mit Kindern und kleinem Einkommen reicht ihnen im alten Recht der Sockelbetrag von 60 Euro, und der Wechsel lässt sich nicht zurücknehmen. Wir zeigen, welcher Weg der Absicherung für Sie gilt, wie Altersvorsorgedepot, Versorgungswerk und Rürup-Rente zusammenpassen und welche Förderung zu Ihnen passt.
Lohnt sich die Riester-Rente für Freiberufler noch?
Für die meisten Freiberufler ist ab 2027 die neue Förderung der richtige Weg, denn sie sind dann erstmals selbst gefördert, auch im Versorgungswerk. Wer über die Künstlersozialkasse pflichtversichert ist, rechnet dagegen wie ein Angestellter und fährt mit Kindern und kleinem Einkommen oft im alten Recht besser.
Reform 2027: Was das für Sie als Freiberufler bedeutet
Ab dem 01.01.2027 sind auch Freiberufler unter 67 ohne Rentenversicherungspflicht selbst förderberechtigt, auch wenn sie in einem Versorgungswerk abgesichert sind, allerdings nur im neuen Recht. Ihr bestehender Riester-Vertrag läuft bis zur Auszahlung mit der alten Förderung weiter. Die neue Förderung gibt es mit einem Altersvorsorgedepot oder nach Ihrer Erklärung an den Anbieter. Neue Riester-Verträge gibt es nur bis zum 31.12.2026. Was die neue Förderung bringt, lesen Sie auf unseren Seiten zum Altersvorsorgedepot für Selbständige und für angestellte Mitglieder im Versorgungswerk.
Ihr Förderstatus auf einen Blick
| Frage | Riester-Vertrag bis 31.12.2026 | Neues Recht ab 2027 |
|---|---|---|
| Gefördert? | Nur pflichtversichert, etwa über die Künstlersozialkasse, oder mittelbar über den Ehepartner; das Versorgungswerk allein reicht nicht | Pflichtversicherte wie bisher; selbständige Freiberufler unter 67 mit Steuererklärung; angestellte Mitglieder im Versorgungswerk unter 67 mit Einwilligung |
| Mindesteigenbeitrag | Pflichtversichert 4 % der Vorjahreseinnahmen minus Zulagen, mittelbar 60 € | 120 € im Jahr |
| Grundzulage | 175 € | Bis 540 €, abhängig vom Eigenbeitrag |
| Kinderzulage | 185 € (Geburt bis 2007) oder 300 € (Geburt ab 2008) | Bis 300 € je Kind |
| Steuerabzug | Bis 2.100 € einschließlich Zulage, nur mit Förderung | Bis 1.800 € plus Zulage |
Das neue Recht gilt für Ihren Vertrag nur, wenn Sie es ausdrücklich wählen oder ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließen. Wer gefördert ist, regelt § 10a EStG, für Freiberufler und Versorgungswerke ab 2027 in Absatz 1 Satz 5 der neuen Fassung. Den Bestandsschutz alter Verträge regelt § 52 Absatz 50a EStG in der Fassung ab 2027.
Was gilt für Freiberufler bei der Riester-Förderung?
Für die Förderung zählt nicht Ihr Beruf, sondern wie Sie fürs Alter abgesichert sind: über die gesetzliche Rentenversicherung, über ein berufsständisches Versorgungswerk oder gar nicht verpflichtend. Davon hängt ab, ob Ihr Riester-Vertrag heute gefördert ist und was sich für Sie ab 2027 ändert.
Drei Wege der Absicherung
Freiberufler sind Selbständige mit Einkünften aus einem freien Beruf, etwa Ärzte, Anwälte, Architekten, Journalisten, Künstler oder Lehrer. Ordnen Sie sich zuerst einer der drei Gruppen unten zu. Gewerbetreibende und Handwerker finden ihre Regeln auf unserer Seite zur Riester-Rente für Selbständige.
Pflichtversichert in der Rentenversicherung
Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse, selbständige Lehrer und Erzieher ohne Angestellte, Hebammen, selbständige Pflegekräfte ohne Angestellte. Schon heute gefördert.
Pflichtmitglied im Versorgungswerk
Ärzte, Anwälte, Architekten und andere Kammerberufe. Im alten Recht nicht selbst gefördert, ab 2027 im neuen Recht schon.
Ohne Pflichtversicherung
Etwa Übersetzer, Dolmetscher oder beratende Betriebswirte ohne Versorgungswerk. Bis 2026 nur über den Ehepartner gefördert, ab 2027 im neuen Recht selbst.
Künstlersozialkasse, Lehrer, Hebammen: schon heute gefördert
Als Künstler oder Publizist über die Künstlersozialkasse, als selbständiger Lehrer ohne Angestellte oder als Hebamme sind Sie in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert (§ 2 SGB VI). Damit sind Sie unmittelbar förderberechtigt. Ihr Mindesteigenbeitrag beträgt vier Prozent der beitragspflichtigen Einnahmen des Vorjahres, höchstens 2.100 Euro, minus Zulagen, mindestens 60 Euro.
Weil das Vorjahr zählt, sinkt Ihr Mindestbeitrag nach einem schwachen Jahr von selbst, nach einem guten steigt er. Prüfen Sie ihn deshalb jedes Jahr. Für selbständige und angestellte Lehrkräfte gibt es Hinweise auf unserer Seite zur Riester-Rente für Lehrer, Kinderzulagen erklärt die Seite zur Kinderzulage.
Versorgungswerk: bis 2026 keine eigene Förderung
Ärzte, Anwälte, Architekten und andere Pflichtmitglieder eines berufsständischen Versorgungswerks sind im alten Recht nicht selbst förderberechtigt. Ein Riester-Vertrag wird bei ihnen nur über einen förderberechtigten Ehepartner gefördert. Ohne einen solchen Partner gibt es weder Zulagen noch den Steuerabzug für Riester-Beiträge, ganz gleich, wie lange der Vertrag schon läuft.
Ab 2027 ändert sich das: Wer mit eigener Praxis, Kanzlei oder eigenem Büro freiberuflich arbeitet, ist im neuen Recht gefördert, wenn er jünger als 67 ist und eine Steuererklärung abgibt. Angestellte Pflichtmitglieder, etwa die Ärztin in der Klinik, brauchen zusätzlich eine Einwilligung, dass ihre Daten an die Zulagenstelle gemeldet werden.
Mittelbar über den Ehepartner
Sind Sie nicht pflichtversichert, bleibt im alten Recht nur die mittelbare Förderung: Ihr Ehepartner ist förderberechtigt, Sie haben einen eigenen Vertrag und zahlen mindestens 60 Euro im Jahr ein. Dafür gibt es die Grundzulage von 175 Euro und zugeordnete Kinderzulagen. Sie dürfen nicht dauernd getrennt leben und müssen in der Europäischen Union oder im Europäischen Wirtschaftsraum wohnen.
Diese Förderung läuft nach 2026 weiter, solange Sie und Ihr Partner im alten Recht bleiben. Die volle Zulage gibt es nur, wenn Ihr Partner seinen eigenen Mindesteigenbeitrag zahlt. Wechselt Ihr Partner in die neue Förderung, gilt sie auch für Ihren Vertrag, sobald Sie eine Zulage beantragen. Mehr auf unseren Seiten zur mittelbaren Förderung und zur Riester-Rente für Ehepaare.
Altersvorsorgedepot ab 2027 oder Riester bis Ende 2026?
Für Freiberufler im Versorgungswerk und ohne Pflichtversicherung spricht fast alles für das Altersvorsorgedepot ab 2027. Ein Riester-Vertrag aus 2026 bliebe im alten Recht, in dem Sie höchstens über Ihren Partner gefördert werden. Pflichtversicherte Künstler mit Kindern und kleinem Einkommen rechnen dagegen genau nach.
Rechenbeispiel: drei typische Freiberufler
Die Tabelle vergleicht die Zulagen im alten und im neuen Recht. Angenommen ist eine Grafikerin über die Künstlersozialkasse mit 24.000 Euro beitragspflichtigen Einnahmen im Vorjahr und einem Kind mit Geburtsjahr 2016. Zahnärztin und Architekt sind Pflichtmitglieder ihres Versorgungswerks und haben keine Kinder.
| Freiberufler | Eigenbeitrag | Zulagen alt | Zulagen neu |
|---|---|---|---|
| Grafikerin, Künstlersozialkasse, 1 Kind | 485 € | 475 € | Rund 511 € |
| Zahnärztin, Versorgungswerk, mittelbar über den Ehemann | 60 € alt, 1.800 € neu | 175 € | 540 € |
| Architekt, Versorgungswerk, ledig | 1.800 € | Keine | 540 € |
Bei der Grafikerin liegen beide Rechtslagen nah beieinander. Vier Prozent von 24.000 Euro sind 960 Euro, minus 475 Euro Zulagen ergibt 485 Euro Mindestbeitrag. Im neuen Recht bekäme sie dafür rund 211 Euro Grundzulage und 300 Euro Kinderzulage. Gerechnet ist nach § 84, § 85 und § 86 EStG in alter und neuer Fassung.
Bei kleinem Einkommen kippt die Rechnung: Mit 10.000 Euro im Vorjahr reicht der Grafikerin im alten Recht der Sockelbetrag von 60 Euro für 475 Euro Zulagen. Im neuen Recht gäbe es für 120 Euro nur 180 Euro. Weil der Wechsel endgültig ist, sollten Künstler mit schwankendem Einkommen mehrere Jahre durchrechnen lassen.
Für Zahnärztin und Architekt ist die Rechnung einfach: Im neuen Recht bekommen sie bei 1.800 Euro Eigenbeitrag die volle Grundzulage von 540 Euro. Ist der Steuervorteil aus dem Sonderausgabenabzug höher, erstattet das Finanzamt in der Günstigerprüfung zusätzlich die Differenz. Die Zahnärztin bekommt im alten Recht für 60 Euro schon 175 Euro, bei 350 Euro Eigenbeitrag zieht das neue Recht gleich, darüber liegt es vorn.
- bis 2026 bei vollem Mindesteigenbeitrag175 €
- ab 2027 mit 120 Euro Beitrag60 €
- ab 2027 mit 360 Euro Beitrag180 €
- ab 2027 mit 1.000 Euro Beitrag340 €
- ab 2027 mit 1.800 Euro Beitrag540 €
Quelle: §§ 84 bis 86 EStG, Fassung bis 2026 und ab 2027 nach Altersvorsorgereformgesetz, Stand 2026
Altersvorsorgedepot, Versorgungswerk und Rürup-Rente
Das Altersvorsorgedepot ersetzt Ihr Versorgungswerk nicht, es ergänzt es. Gefördert werden Eigenbeiträge bis 1.800 Euro im Jahr, einzahlen dürfen Sie bis 6.840 Euro. Wer darüber hinaus vorsorgen will, sieht sich die Rürup-Rente an, die über den Steuerabzug wirkt. Beides lässt sich kombinieren.
Ihre Möglichkeiten ab 2027
| Option | Was passiert | Förderung | Passt meist für |
|---|---|---|---|
| In die neue Förderung wechseln | Erklärung an den Anbieter, gilt für alle Verträge, nicht widerrufbar | Neue Zulagen ab 2027 | Freiberufler im Versorgungswerk oder ohne Pflichtversicherung |
| Ins Altersvorsorgedepot übertragen | Kapital wandert, Garantien bleiben zurück | Neue Förderung für alle eigenen Verträge | Jüngere mit teurem Vertrag und langer Laufzeit |
| Weiter besparen | Vertrag läuft unverändert, alte Zulagen auch nach 2026 | Bleibt | Geringverdiener mit Kindern, gute alte Verträge |
| Beitragsfrei stellen | Keine Beiträge mehr, Vertrag ruht | Bleibt, keine neue | Wer gerade nicht zahlen kann |
| Kündigen | Rückkaufswert, Förderung wird zurückgezahlt | Geht verloren | Fast niemand, Kleinstverträge in Notlage |
Für Freiberufler im Versorgungswerk ohne geförderten Partner ist der Wechsel in die neue Förderung fast immer der erste Kandidat: Ihr bisher ungeförderter Vertrag bekommt erstmals Zulagen, Garantie und Rechnungszins bleiben. Die Erklärung gilt für alle Ihre Riester-Verträge und lässt sich nicht widerrufen. Für pflichtversicherte Künstler mit Kindern ist dagegen oft Weiter besparen richtig.
Eine Übertragung ins Altersvorsorgedepot lohnt sich eher bei teuren Verträgen mit langer Restlaufzeit, Ihr alter Anbieter darf dafür höchstens 150 Euro verlangen. Wie das abläuft, erklärt unsere Seite zum Riester-Wechsel. Fehlt das Geld, stellen Sie den Vertrag beitragsfrei, eine Kündigung kostet die bisherige Förderung.
Achtung bei Neuabschlüssen: Ein neuer geförderter Vertrag ab 2027, auch ein Altersvorsorgedepot, stellt automatisch alle bisherigen Riester-Verträge auf das neue Förderrecht um. Gefördert werden höchstens zwei neue Verträge, ab dem dritten gibt es keine Zulage mehr. Werden Sie bisher über Ihren Partner gefördert, entscheiden Sie gemeinsam.
Was raten wir Freiberuflern?
Wir raten Freiberuflern im Versorgungswerk und ohne Pflichtversicherung, 2026 keinen Riester-Vertrag mehr abzuschließen und ab 2027 die neue Förderung zu nutzen. Einen vorhandenen Vertrag kündigen Sie nicht, sondern lassen ihn durchrechnen. Pflichtversicherte Künstler mit Kindern und kleinem Einkommen bleiben oft besser im alten Recht.
Klären Sie vorher drei Dinge: Sind Sie über die Künstlersozialkasse pflichtversichert, im Versorgungswerk oder gar nicht verpflichtend abgesichert? Welche Garantie und welche Kosten hat Ihr alter Vertrag? Und wie ist Ihr Ehepartner gefördert? Erst dann lässt sich ehrlich sagen, ob Behalten, Wechseln oder Übertragen für Sie am meisten bringt.
Riester-Beiträge sind Sonderausgaben, keine Betriebsausgaben, auch wenn Sie freiberuflich arbeiten. Wer als selbständiger Freiberufler ohne Rentenversicherungspflicht gefördert wird, bekommt im neuen Recht nur dann eine Zulage, wenn er für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgibt. Das Finanzamt prüft von Amts wegen, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage. Wie das läuft, erklärt unsere Seite zur Riester-Rente in der Steuererklärung.
Experten-Tipp:
Das Versorgungswerk ist kein Hindernis mehr
„Für Ärzte, Anwälte und Architekten gab es bei Riester bisher keine eigene Förderung, nur über den Ehepartner. Ab 2027 können sie selbst Zulagen bekommen, mit dem alten Vertrag oder einem Altersvorsorgedepot. Bei Künstlern über die Künstlersozialkasse rate ich dagegen zur Vorsicht: Mit Kindern und kleinem Einkommen ist die alte Förderung oft besser, und der Wechsel lässt sich nicht zurücknehmen.“
Lassen Sie Ihren Riester-Vertrag als Freiberufler prüfen
Wir rechnen kostenfrei durch, ob Ihr Vertrag mit der alten oder der neuen Förderung mehr bringt und wie das Altersvorsorgedepot zu Ihrem Versorgungswerk passt.
- Prüfung Ihres Vertrags, eines neuen Riester-Vertrags und des Altersvorsorgedepots
- Prüfung Ihres Förderstatus alt und neu
- Rechnung mit Ihrem Einkommen und Ihrer Familie
Die häufigsten Fragen zur Riester-Rente für Freiberufler
Können Freiberufler eine Riester-Förderung bekommen?
Im alten Recht nur, wenn sie pflichtversichert sind, etwa über die Künstlersozialkasse, oder mittelbar über einen förderberechtigten Ehepartner. Ab 2027 sind Freiberufler unter 67 mit abgegebener Steuererklärung im neuen Recht selbst förderberechtigt.
Bekommen Ärzte und Anwälte im Versorgungswerk eine Riester-Förderung?
Im alten Recht nicht selbst, nur mittelbar über einen förderberechtigten Ehepartner. Ab 2027 sind sie im neuen Recht gefördert: mit eigener Praxis oder Kanzlei über die Steuererklärung, als Angestellte mit einer Einwilligung zur Datenmeldung an die Zulagenstelle.
Sind Künstler über die Künstlersozialkasse riesterberechtigt?
Ja. Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse sind in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert und damit unmittelbar gefördert. Ihr Mindesteigenbeitrag richtet sich nach den beitragspflichtigen Einnahmen des Vorjahres.
Bekomme ich als Freiberufler ab 2027 automatisch Zulagen für meinen alten Riester-Vertrag?
Nein. Ihr alter Vertrag bleibt im alten Recht, in dem nur Pflichtversicherung oder ein förderberechtigter Ehepartner zählt. Gefördert wird er im neuen Recht erst, wenn Sie Ihrem Anbieter den Wechsel erklären oder ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließen.
Was unterscheidet Freiberufler von anderen Selbständigen bei der Förderung?
Im Grundsatz nichts: Beide sind im alten Recht nur bei Pflichtversicherung oder über den Partner gefördert und ab 2027 im neuen Recht selbst. Besonderheiten haben Freiberufler durch Versorgungswerke und die Künstlersozialkasse.
Lohnt sich für Freiberufler 2026 noch ein Riester-Vertrag?
Für Freiberufler im Versorgungswerk und ohne Pflichtversicherung meist nicht, weil ein Vertrag aus 2026 im alten Recht bleibt. Für pflichtversicherte Künstler mit Kindern und kleinem Einkommen kann er sich noch lohnen, weil dort schon 60 Euro im Jahr die vollen Zulagen bringen.
Lohnt sich ein ungeförderter Riester-Vertrag für Freiberufler?
Selten. Aus ungeförderten Beiträgen wird bei einer Rente zwar nur der Ertragsanteil versteuert, Zulagen gibt es aber keine. Haben Sie einen solchen Vertrag, holen Sie ihn ab 2027 besser in die neue Förderung, als ihn ungefördert weiterlaufen zu lassen.
Riester oder Rürup: Was passt besser für Freiberufler?
Das hängt vom Beitrag ab. Bis 1.800 Euro im Jahr bringt die neue Förderung ab 2027 mit bis zu 540 Euro Grundzulage viel. Wer zusätzlich zum Versorgungswerk mehr zurücklegen will, nutzt die Rürup-Rente, die über den Steuerabzug wirkt.
Kann ich Riester-Beiträge als Betriebsausgabe absetzen?
Nein. Beiträge zur Riester-Rente und zum Altersvorsorgedepot sind private Vorsorge und zählen als Sonderausgaben nach § 10a EStG. Im alten Recht sind es bis 2.100 Euro einschließlich Zulage, im neuen bis 1.800 Euro plus Zulage.
Gibt es eine Altersgrenze für die neue Förderung von Freiberuflern?
Ja. Freiberufler und Mitglieder von Versorgungswerken werden im neuen Recht nur gefördert, solange sie jünger als 67 sind. Pflichtversicherte Künstler sind wie Angestellte gefördert, solange die Pflichtversicherung besteht.
Haben Sie alles gefunden?
Hier finden Sie weitere interessante Inhalte zum Thema:
Schnelle Frage, Kritik oder Feedback?
Wir helfen Ihnen gern. Professionelle Beratung von echten Menschen. Rufen Sie uns zum Ortstarif an oder schreiben Sie uns per E‑Mail.
