Kapitallebens­versicherung

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Kapitallebens­versicherung

Oliver Karp
Unser Experte für die Lebens­versicherung

Bei der Kapitallebens­versicherung gilt der Garantiezins nicht für Ihren ganzen Beitrag …

… sondern nur für den Sparanteil, der nach Kosten und Risikobeitrag übrig bleibt. Neue Verträge garantieren darauf höchstens 1,0 Prozent. Mit Überschüssen kommen klassische Tarife 2026 auf rund 2,6 Prozent laufende Verzinsung, nach Kosten bleiben im Mustervertrag rund 2,35 Prozent. Für einen Neuabschluss ist das selten die beste Wahl. Ganz anders sieht es bei alten Verträgen aus. Sie garantieren oft bis zu 4,0 Prozent, bei Abschluss vor 2005 sind die Erträge unter Bedingungen sogar steuerfrei. Wir zeigen, wie die Kapitallebens­versicherung funktioniert, was sie bringt und kostet und für wen sie sinnvoll ist. Dazu kommen die Anbieter, die wir empfehlen, und der richtige Umgang mit einem bestehenden Vertrag.

Kapitalleben, Fondspolice, Risikoleben: Was ist der Unterschied?

Die klassische Kapitallebens­versicherung legt Ihr Geld im Deckungsstock an, dem Sicherungsvermögen des Versicherers, und garantiert dafür einen Garantiezins. Die fondsgebundene Variante spart dagegen in Fonds und ETFs. Die Risikolebens­versicherung spart gar nicht und zahlt nur im Todesfall.

Für einen Neuabschluss ist die klassische Kapitallebens­versicherung heute selten erste Wahl. Meist fahren Sie besser, wenn Sie Risikoschutz und Sparen trennen: eine Risikolebens­versicherung für die Familie und fondsgebundene Vorsorge mit ETFs für das Vermögen. Einen bestehenden Vertrag lassen Sie dagegen vor einer Kündigung prüfen. Alte Verträge haben oft Garantien, die kein neuer Vertrag mehr bietet.

Was mit Ihrem Beitrag passiert

Ihr Beitrag teilt sich in drei Teile: Kosten für Abschluss und Verwaltung, einen Risikobeitrag für den Todesfallschutz und den Sparanteil. Wie hoch der Sparanteil ausfällt, hängt also vor allem an den Kosten Ihres Tarifs und am Risikobeitrag. Was davon Kosten sind, steht vor dem Abschluss im Angebot: die Abschlusskosten in Euro, die übrigen Kosten als Anteil am Jahresbeitrag (Quelle: VVG-Informations­pflichtenverordnung).

Der Garantiezins wirkt nur auf den Sparanteil, nicht auf Ihren ganzen Beitrag. Die garantierte Ablaufleistung liegt deshalb unter den verzinsten Beiträgen. Bei neuen Verträgen liegt sie oft nahe an der Summe, die Sie eingezahlt haben (Quelle: Deutsche Aktuarvereinigung). Zusätzlich steht Ihnen grundsätzlich eine Beteiligung an den Überschüssen des Versicherers zu.

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Was im Todesfall und zum Ablauf gezahlt wird

Im Todesfall zahlt der Versicherer die vereinbarte Leistung an die Person, die Sie als Bezugsberechtigte bestimmt haben. Dieses Bezugsrecht können Sie ohne Zustimmung des Versicherers festlegen und ändern (Quelle: § 159 VVG). Mit Bezugsrecht fällt das Geld nicht in den Nachlass, sondern geht direkt an den Begünstigten.

Erleben Sie das Ende der Laufzeit, zahlt die Kapitallebens­versicherung grundsätzlich Kapital in einer Summe. Eine lebenslange Rente gibt es nur, wenn Ihr Tarif eine Verrentung vorsieht. Ob Sie den Termin verschieben können, hängt von Abruf- oder Verlängerungsoptionen ab. Die Wahl zwischen Kapital und Rente bei der Auszahlung der Kapitallebens­versicherung ist auch eine Steuerfrage.

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Wie die Auszahlung versteuert wird

Im Todesfall fällt keine Einkommensteuer an, bei Kapital- wie bei Risikolebens­versicherung. Erhält ein Dritter die Leistung aus dem Vertrag des Verstorbenen, ist sie aber erbschaftsteuerpflichtig, auch mit Bezugsrecht. Der Freibetrag liegt für Ehepartner bei 500.000 Euro, für Kinder bei 400.000 Euro und für nicht eheliche Partner bei 20.000 Euro (Quelle: § 16 ErbStG).

Bei der Steuer der Lebens­versicherung zählt für Verträge ab 2005 nur der Ertrag, also Auszahlung minus Beiträge. Darauf fallen grundsätzlich 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag an. Nach zwölf Jahren Laufzeit und ab dem 62. Geburtstag wird nur die Hälfte des Ertrags mit Ihrem persönlichen Steuersatz besteuert. Bei Abschlüssen von 2005 bis 2011 reicht der 60. Geburtstag.

Der Versicherer behält die Steuer zunächst vom vollen Ertrag ein. Die hälftige Steuerfreiheit gibt es nur über die Steuererklärung (Anlage KAP), zu viel gezahlte Steuer erstattet dann das Finanzamt. Unsere steuerlichen Angaben sind keine Steuerberatung und ohne Gewähr.

Wie hoch ist der Garantiezins?

Seit dem 01.01.2025 dürfen neue Verträge höchstens 1,0 Prozent garantieren, vorher waren es 0,25 Prozent. Dieser Höchstrechnungszins ist die Obergrenze für den Garantiezins, kein Mindestzins und keine Grenze für die Verzinsung insgesamt. Festgelegt hat ihn das Bundesministerium der Finanzen per Verordnung (Quelle: § 2 DeckRV).

Versicherer dürfen auch weniger garantieren. Von den elf Anbietern klassischer Renten­versicherungen im Neugeschäft kalkulieren laut Assekurata 2026 sieben mit vollen 1,0 Prozent. Ein Vertrag behält seinen Rechnungszins für die ganze Laufzeit. Ein höherer Höchstrechnungszins hilft deshalb nur neuen Verträgen.

Über Jahrzehnte ist der Höchstrechnungszins gesunken. Wer 1995 abschloss, bekam bis zu 4,0 Prozent garantiert, wer 2022 abschloss, höchstens 0,25 Prozent. Die Erhöhung zum Jahr 2025 war die erste seit rund 30 Jahren (Quelle: Deutsche Aktuarvereinigung).

• 19954 %
• 20003,25 %
• 20042,75 %
• 20072,25 %
• 20121,75 %
• 20170,9 %
• 20220,25 %
• 20251 %

Quelle: Deutsche Aktuarvereinigung, Höchstrechnungszins in der Lebens­versicherung

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Wie viel Überschuss die Versicherer 2026 zahlen

Zum Garantiezins kommen Überschüsse. Beides zusammen ergibt die laufende Verzinsung, bezogen auf den Sparanteil. Für Verträge mit 1,25 Prozent Rechnungszins meldet Assekurata 2026 eine laufende Verzinsung von 2,62 Prozent, für neue Kapitallebens­versicherungen 2,54 Prozent (Quelle: Assekurata). Laut Morgen und Morgen liegt der Mittelwert über 50 Lebens­versicherer bei 2,6 Prozent.

Die Spanne ist groß: Die höchste Überschussbeteiligung lag 2026 bei 3,6 Prozent, die niedrigste bei 1,95 Prozent. Für 2026 erhöhten 14 Gesellschaften, eine senkte, die Mehrheit blieb gleich. Den Tiefpunkt erreichte die laufende Verzinsung 2022, seitdem steigt sie wieder.

• 20153,15 %
• 20172,52 %
• 20192,42 %
• 20212,1 %
• 20221,99 %
• 20242,43 %
• 20252,53 %
• 20262,62 %

Quelle: Assekurata, Marktstudie Überschussbeteiligungen und Garantien 2026

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Was nach Kosten und Inflation bleibt

Die Gesamtverzinsung zählt den Schlussüberschuss und die Bewertungsreserven mit, beide sind nicht garantiert. Im Mustervertrag einer klassischen Renten­versicherung lag sie 2026 bei 3,26 Prozent. Davon gehen die Effektivkosten ab, im Mustervertrag 0,91 Prozentpunkte. Übrig bleiben 2,35 Prozent Beitragsrendite, bezogen auf Ihren eingezahlten Beitrag.

Damit liegt die Rendite nur knapp über der Inflation von 2,2 Prozent im Jahr 2025 (Quelle: Destatis). Im Oktober 2026 lag die Inflation vorläufig sogar bei 2,8 Prozent. Bewertungsreserven bekommen Sie bei Vertragsende zur Hälfte. Seit dem Zinsanstieg 2022 kommt bei den meisten Anbietern aber nichts mehr hinzu.

Welche Kosten im Vertrag stecken

Sie zahlen für Abschluss und Vertrieb und für die Verwaltung. Im Branchenschnitt lagen die Abschlusskosten 2024 bei 4,4 Prozent der Beitragssumme des Neugeschäfts, die Verwaltungskosten bei 2,4 Prozent der Beiträge (Quelle: GDV). Die Werte gelten für alle Arten der Lebens­versicherung zusammen.

Einen gesetzlichen Deckel für die Kosten gibt es nicht. Die oft genannten 25 Promille legen nur fest, wie viel Abschlusskosten der Versicherer zu Beginn mit Ihrem Kapital verrechnen darf (Quelle: § 4 DeckRV). Vor dem Abschluss muss er Ihnen die Abschlusskosten in Euro und die Effektivkosten in Prozentpunkten nennen.

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Was die Effektivkosten zeigen

Die Effektivkosten geben an, um wie viele Prozentpunkte alle Kosten zusammen Ihre jährliche Rendite mindern. Für den Mustervertrag einer klassischen Renten­versicherung nennt Assekurata für 2026 einen Wert von 0,91 Prozentpunkten. Fondspolicen mit Garantie und Indexpolicen liegen im Schnitt höher.

Wie stark 0,91 Prozentpunkte über die Jahre wirken, zeigt ein Beitrag von 100 Euro im Monat.

Für wen sich eine Kapitallebens­versicherung lohnt

Die Antwort hängt davon ab, ob Sie neu abschließen oder schon einen Vertrag haben. So ordnen wir die typischen Fälle ein:

Gegen den Neuabschluss sprechen die Zahlen. Abschlusskosten von im Schnitt 4,4 Prozent der Beitragssumme ziehen die Versicherer zum größten Teil in den ersten fünf Jahren ab. Wer früh kündigt, bekommt deshalb oft weniger zurück, als er eingezahlt hat. Die Verbraucherzentrale Hamburg rät ganz von kapitalbildenden Versicherungen ab (Quelle: Verbraucherzentrale Hamburg).

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Warum die klassische Kapitalleben zur Nische geworden ist

Neu abgeschlossen wurden 2025 nur noch rund 301.000 klassische Kapitallebens­versicherungen, 1995 waren es rund 3,2 Millionen. Von 96,7 Milliarden Euro Bruttobeiträgen der Lebens­versicherer entfielen 2025 nur 9,4 Prozent auf die klassische Kapitalleben (Quelle: GDV). Klassische Renten­versicherungen gegen laufenden Beitrag bieten 2026 nur noch elf der von Assekurata untersuchten Gesellschaften neu an.

Abraten heißt nicht schlechtreden. Die laufende Verzinsung steigt seit 2023 wieder. Dazu verbindet der Vertrag Todesfallschutz, Sparen und eine Besteuerung erst bei der Auszahlung. Für die meisten Ziele gibt es aber günstigere Wege.

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Vorteile der Kapitallebens­versicherung

• Todesfallschutz und Sparen in einem Vertrag
• Garantierte Leistung, bei neuen Verträgen mit bis zu 1,0 Prozent Garantiezins auf den Sparanteil
• Erträge werden erst bei der Auszahlung besteuert
• Nach zwölf Jahren und ab 62 (Abschluss 2005 bis 2011: ab 60) wird nur die Hälfte des Ertrags mit dem persönlichen Steuersatz besteuert
• Laufende Verzinsung steigt seit 2023 wieder

Nachteile der Kapitallebens­versicherung

• Niedrige Garantie, nur auf den Sparanteil nach Kosten
• Kosten ohne gesetzlichen Deckel, Abschlusskosten im Schnitt 4,4 Prozent der Beitragssumme
• Frühe Kündigung kostet oft Geld, mit dem Vertrag endet auch der Todesfallschutz
• Beiträge zu Verträgen ab 2005 sind nicht als Sonderausgaben absetzbar

Kosten und Abbruchrisiko sind auch die Hauptpunkte der Kritik an der Lebens­versicherung. Wer für das Alter mit staatlicher Förderung sparen will, bekommt ab dem 01.01.2027 mit dem Altersvorsorgedepot eine neue Möglichkeit. Es wird über Zulagen und Steuerabzug gefördert, die Kapitallebens­versicherung dagegen gar nicht.

Welcher Garantiezins für Ihren Vertrag gilt

Ihr Garantiezins richtet sich nach dem Zeitpunkt, zu dem Sie den Vertrag abgeschlossen haben, und gilt für die ganze Laufzeit. Versicherer durften auch weniger garantieren, Ihr Wert kann also darunter liegen. Diese Höchstwerte galten für neue Verträge (Quelle: Deutsche Aktuarvereinigung).

Alte Garantien zahlen sich aus. Verträge mit 4,0 Prozent Garantie erhalten 2026 genau 4,0 Prozent, Verträge mit 3,25 Prozent Garantie erhalten 3,26 Prozent. Neue Kapitallebens­versicherungen kommen auf 2,54 Prozent (Quelle: Assekurata). Ein alter Vertrag mit hoher Garantie ist deshalb kaum zu ersetzen.

• Verträge mit 4,0 Prozent Garantie4 %
• Verträge mit 3,25 Prozent Garantie3,26 %
• Durchschnitt aller Verträge2,87 %
• Verträge mit 1,25 Prozent Garantie2,62 %
• Neue Kapitallebens­versicherungen2,54 %

Quelle: Assekurata, Marktstudie Überschussbeteiligungen und Garantien 2026

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Wann alte Verträge steuerfrei sind

Erträge aus Kapitallebens­versicherungen mit Abschluss vor dem 01.01.2005 sind steuerfrei, wenn der Vertrag die damaligen Bedingungen erfüllt. Dazu gehören laufende Beiträge über mindestens fünf Jahre, mindestens zwölf Jahre Laufzeit und ein Todesfallschutz von mindestens 60 Prozent der Beitragssumme. Eine Altersgrenze gibt es dafür nicht (Quelle: § 52 EStG).

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Was statt einer Kündigung geht

Bevor Sie Ihre Lebens­versicherung kündigen, prüfen Sie mildere Wege. Bei einer Kündigung bekommen Sie den Rückkaufswert, in den ersten Jahren oft weniger als eingezahlt. Diese vier Möglichkeiten können mehr vom Wert Ihres Vertrags erhalten:

Beitragsfrei stellen

Sie zahlen nichts mehr ein, der Vertrag läuft dauerhaft mit geringerer Leistung weiter. Eine eingeschlossene Berufs­unfähigkeits­versicherung entfällt dabei in der Regel.

Policendarlehen

Der Versicherer zahlt einen Teil der späteren Leistung gegen einen Sollzins vorab aus, der Vertrag läuft weiter. Sollzins und Bedingungen legt er selbst fest.

Verkaufen

Ankäufer zahlen in der Regel wenige Prozent mehr als den Rückkaufswert. Neuere Verträge mit niedriger Garantie kaufen sie kaum.

Widerspruch prüfen

Bei Verträgen nach dem Policenmodell von 1994 bis 2007 mit fehlerhafter Belehrung kann ein Widerspruch möglich sein. Gewerbliche Rückabwickler zahlen oft nur 75 bis 80 Prozent des Rückkaufswerts aus.

Für die Prüfung sehen wir uns Garantiezins, Rückkaufswert, beitragsfreie Leistung und Steuerlage Ihres Vertrags an. Danach wissen Sie, ob Weiterzahlen, eine Beitragsfreistellung oder ein anderer Weg am meisten bringt. Brauchen Sie neu Vorsorge, planen wir sie gleich mit.

Worauf Sie im Vergleich achten

Vergleichen Sie Angebote nicht am Garantiezins, sondern an vier Werten. Das sind die garantierte Leistung in Euro, die Effektivkosten, die laufende Verzinsung des Versicherers und seine Finanzstärke. Die Überschussbeteiligung der Anbieter lag laut Morgen und Morgen in der Deklaration 2026 zwischen 1,95 und 3,6 Prozent. Sie wird jedes Jahr neu festgelegt und ist nicht garantiert.

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Unsere Empfehlungen aus dem Test der Lebens­versicherer

In unserem Test der Lebens­versicherungen bewerten wir die Unternehmen sowie klassische und fondsgebundene Tarife getrennt. Unsere drei Empfehlungen in alphabetischer Reihenfolge:

Die Allianz überzeugt in allen drei Bereichen. Für klassische Lebens- und Renten­versicherungen meldet sie laut eigener Angabe für 2026 eine laufende Verzinsung von 2,7 Prozent und eine Gesamtverzinsung von 3,5 Prozent. Die Europa gehört bei den Tarifen zur Spitze der Auswertung, im Kundenurteil von ServiceValue fehlt ihr aber eine Auszeichnung. Die LV 1871 empfehlen wir für fondsgebundene Vorsorge, klassisch kommt sie nur auf 58 Punkte.

Wie Sie die Modellrechnung im Angebot lesen

Für ein konkretes Angebot zählt die Modellrechnung des Versicherers. Nennt er Leistungen über die Garantie hinaus, muss er sie mit drei Zinssätzen zeigen. Beim Höchstrechnungszins von 1,0 Prozent sind das 0,67, 1,67 und 2,67 Prozent (Quelle: § 2 VVG-Informations­pflichtenverordnung).

Die mittlere Zahl ist keine Prognose, sondern eine vorgeschriebene Annahme. Verlassen können Sie sich nur auf die garantierte Leistung. Vergleichen Sie Angebote deshalb an der Garantie in Euro und an den Effektivkosten.

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So gehen Sie vor

1. Ziel klären

Wollen Sie Hinterbliebene schützen, für das Alter sparen oder beides? Davon hängt ab, welcher Vertrag zu Ihnen passt.

2. Familie absichern

Für den Todesfallschutz reicht eine Risikolebens­versicherung. Als Faustregel gelten drei bis fünf Bruttojahresgehälter plus offene Kredite.

3. Vermögen aufbauen

Für das Sparen passt meist fondsgebundene Vorsorge mit ETFs. Vergleichen Sie die Effektivkosten mehrerer Angebote.

4. Altvertrag prüfen

Haben Sie schon einen Vertrag, lassen Sie ihn vor jeder Kündigung prüfen. Verträge mit Abschluss bis 2016 können höhere Garantien haben als die 1,0 Prozent, die ein neuer Vertrag höchstens bietet.

Mit Ihrer Beispielrente im Blick bespricht Oliver Karp mit Ihnen, wie viel Sie sparen sollten und in welcher Form. Haben Sie schon eine Lebens- oder Renten­versicherung, nehmen wir sie in die Planung auf.

Was ist der Unterschied zwischen Kapitallebens­versicherung und Risikolebens­versicherung?

Die Risikolebens­versicherung zahlt nur, wenn die versicherte Person in der Laufzeit stirbt, sie spart nichts an. Läuft sie ohne Todesfall ab, wird nichts ausgezahlt. Die Kapitallebens­versicherung zahlt dagegen in jedem Fall: im Todesfall an die Bezugsberechtigten, sonst zum Ablauf an den Versicherungsnehmer. Die Verbraucherzentrale Hamburg rät, Risikoschutz und Sparen getrennt abzuschließen.

Was unterscheidet die Kapitallebens­versicherung von der fondsgebundenen Lebens­versicherung?

Die Geldanlage. Die klassische Kapitallebens­versicherung legt Ihr Geld im Deckungsstock des Versicherers an und garantiert einen Zins auf den Sparanteil, bei neuen Verträgen höchstens 1,0 Prozent. Die fondsgebundene Lebens­versicherung kauft Anteile an Fonds und ETFs. Ohne Garantie hängt ihr Wert allein von den Fonds ab, Hybride sichern einen wählbaren Teil der Beiträge.

Wie hoch ist die tatsächliche Rendite einer Kapitallebens­versicherung?

Im klassischen Mustervertrag von Assekurata, einer privaten Renten­versicherung, lag die Beitragsrendite nach Kosten 2026 bei rund 2,35 Prozent. Die laufende Verzinsung betrug 2,62 Prozent, mit Schlussüberschuss 3,26 Prozent; neue Kapitallebens­versicherungen kamen auf 2,54 Prozent laufende Verzinsung. Garantiert ist davon nur der Rechnungszins, die übrigen Werte gelten für die Deklaration 2026.

Was passiert, wenn Sie die Beiträge nicht mehr zahlen können?

Sie können verlangen, dass der Vertrag beitragsfrei gestellt wird. Er läuft dann dauerhaft mit geringerer Leistung weiter, der Schutz bleibt in dieser Höhe bestehen. Voraussetzung ist, dass die vereinbarte Mindestleistung erreicht wird, sonst zahlt der Versicherer den Rückkaufswert aus, laut § 165 VVG. Eine eingeschlossene Berufs­unfähigkeits­versicherung entfällt dabei in der Regel.

Was bekommen Sie, wenn Sie eine Kapitallebens­versicherung kündigen?

Den Rückkaufswert zum Schluss der laufenden Versicherungsperiode, dazu zugeteilte Überschüsse. In den ersten Jahren liegt er oft unter den eingezahlten Beiträgen. Steuerpflichtig ist nur der Teil, der über Ihren Beiträgen liegt, nie der ganze Rückkaufswert. Bei Verträgen von vor 2005 sind die Erträge unter Bedingungen steuerfrei.

Wie wird die Auszahlung einer Kapitallebens­versicherung versteuert?

Bei Verträgen ab 2005 zählt nur der Ertrag, also Auszahlung minus Beiträge, grundsätzlich mit 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag. Nach zwölf Jahren Laufzeit und ab dem 62. Geburtstag wird nur die Hälfte des Ertrags mit dem persönlichen Steuersatz besteuert. Bei Abschlüssen von 2005 bis 2011 gilt der 60. Geburtstag. Die Hälfte gibt es über die Steuererklärung, nicht automatisch. Die Todesfallleistung ist einkommensteuerfrei.

Welche Beiträge zur Kapitallebens­versicherung können Sie von der Steuer absetzen?

Nur Beiträge zu Altverträgen mit Laufzeitbeginn vor 2005 und einem ersten Beitrag bis Ende 2004. Sie zählen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen, die zusammen mit Kranken- und Pflege­versicherung auf 1.900 oder 2.800 Euro im Jahr begrenzt sind. Meist schöpfen die Kranken- und Pflegebeiträge diesen Rahmen schon aus. Beiträge zu Verträgen ab 2005 sind laut § 10 EStG nicht abziehbar.

Wie lange können Sie eine neue Kapitallebens­versicherung widerrufen?

30 Tage lang, in Textform und ohne Begründung. Die Frist beginnt erst, wenn Sie alle Unterlagen erhalten haben. Für Verträge seit dem 19.06.2026 erlischt das Widerrufsrecht laut § 152 VVG spätestens 24 Monate und 30 Tage nach Vertragsschluss, außer Sie wurden gar nicht belehrt. Ältere Verträge sind davon nicht betroffen.

Wann gibt es eine Lebens­versicherung ohne Gesundheitsfragen?

Ganz ohne Gesundheitsfragen gibt es Todesfallschutz meist nur in kleinen Summen als Sterbegeld­versicherung. Die Marktbeispiele sehen dann eine Wartezeit von einem bis drei Jahren vor, manche zahlen bei Unfalltod sofort. Werden Ihnen Gesundheitsfragen gestellt, beantworten Sie sie vollständig und wahr. Sonst kann der Versicherer je nach Verschulden zurücktreten, kündigen oder den Vertrag anpassen.

Was passiert mit Ihrem Vertrag, wenn der Versicherer ihn verkauft oder in Schieflage gerät?

Wird ein Bestand an einen anderen Versicherer abgegeben, laufen die Verträge mit unveränderten Garantien und Bedingungen weiter. Deutsche Lebens­versicherer gehören einem gesetzlichen Sicherungsfonds an. Droht die Insolvenz, überträgt die BaFin den Bestand dorthin. Reichen die Mittel nicht, darf sie garantierte Leistungen um höchstens 5 Prozent senken, laut § 222 VAG.

Entgeltumwandlung Bei der Entgeltumwandlung zahlen Arbeitnehmer einen Teil ihres Bruttoeinkommens in eine betriebliche Altersversorgung. Dadurch verringert sich das zu versteuernde Einkommen, wodurch Arbeitnehmer Steuern- und Sozialabgaben sparen. Regelaltersgrenze Das gesetzlich festgelegte Renteneintrittsalter, ab dem eine Person ohne Abschläge die reguläre Altersrente beziehen kann. Aktuell liegt dies bei 67 Jahren.

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