Das erwartet Sie hier
Ob die Riester-Rente vererbbar ist, wer das Guthaben bekommt, wann die Förderung zurückgeht und wie Sie Ihren Vertrag für Ihre Erben gestalten.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtigste in Kürze
- Die Riester-Rente ist vererbbar, die Förderung aber nur an den Ehepartner. Alle anderen Erben bekommen das Guthaben abzüglich der Zulagen und des Steuervorteils.
- Der Ehepartner behält die volle Förderung, wenn er das Guthaben auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen lässt und das Paar nicht dauernd getrennt gelebt hat.
- Kinder bekommen die Förderung nur über eine im Vertrag vereinbarte Hinterbliebenenrente, und nur, wenn für sie Anspruch auf Kindergeld besteht.
- Für Ihren Vertrag gelten diese Regeln auch nach 2026 weiter. Neue Verträge ab 2027 sehen keine zusätzliche Hinterbliebenenabsicherung mehr vor, nur noch eine Rentengarantiezeit.
Oliver Karp
Unser Experte für Altersvorsorge
Ihre Riester-Rente verfällt im Todesfall nicht, an den Staat zurück geht nur die Förderung…
… und das auch nur, wenn kein Ehepartner das Guthaben auf seinen eigenen Vertrag übertragen lässt. Alle anderen Erben bekommen das Guthaben abzüglich Zulagen und Steuervorteil. Für Kinder bleibt die Förderung nur über eine im Vertrag vereinbarte Hinterbliebenenrente erhalten, und nur, solange Anspruch auf Kindergeld besteht. Neue Verträge ab 2027 kennen diese Absicherung nicht mehr, nur noch eine Rentengarantiezeit, deshalb sollten Sie sie bei einer Übertragung ins Altersvorsorgedepot nicht leichtfertig aufgeben. Wir zeigen, wer was erbt, was beim Tod nach Rentenbeginn gilt, wie es mit Wohn-Riester und Erbschaftsteuer aussieht und wie Sie Ihren Vertrag für Ihre Erben gestalten.
Ist die Riester-Rente vererbbar?
Ja, das Guthaben einer Riester-Rente geht im Todesfall an die Erben und verfällt nicht. Förderunschädlich vererbbar ist es aber nur an den Ehepartner, der es auf seinen eigenen Vertrag überträgt, oder als vereinbarte Hinterbliebenenrente. Alle anderen Erben bekommen das Guthaben abzüglich der Förderung.
Reform 2027: Was das für Ihre Erben bedeutet
Für Riester-Verträge, die bis zum 31.12.2026 abgeschlossen sind, gelten die bisherigen Regeln zur Vererbung unverändert weiter. Ein vereinbarter Hinterbliebenenschutz bleibt auch bestehen, wenn Sie ab 2027 in die neue Förderung wechseln. Neue Verträge ab dem 01.01.2027, etwa das Altersvorsorgedepot, sind ebenfalls nur an den Ehepartner förderunschädlich vererbbar und kennen keine zusätzliche Hinterbliebenenabsicherung mehr. Wie Guthaben aus dem Altersvorsorgedepot ausgezahlt wird, steht in unserem Ratgeber zur Auszahlung aus dem Altersvorsorgedepot.
Wer was bekommt: alte und neue Verträge
Welche Regeln für Ihre Erben gelten, hängt davon ab, wann der Vertrag abgeschlossen wurde. Fast alle Riester-Verträge stammen aus der Zeit vor 2027, für sie gilt die mittlere Spalte. Die rechte Spalte betrifft nur Verträge, die ab 2027 neu abgeschlossen werden, zum Beispiel ein Altersvorsorgedepot nach einer Übertragung.
| Frage | Riester-Vertrag bis 31.12.2026 | Neuer Vertrag ab 2027 |
|---|---|---|
| Vererbbar? | Ja, das Guthaben geht an die Erben | Ja, das Restkapital geht an die Erben |
| Förderung bleibt bei | Übertragung auf den Vertrag des Ehepartners oder Hinterbliebenenrente | Übertragung auf den Vertrag des Ehepartners |
| Andere Erben | Förderung geht zurück, Erträge sind steuerpflichtig | Förderung geht zurück |
| Rentengarantiezeit an Erben | Förderung geht anteilig zurück | An Ehepartner und Kinder mit Kindergeldanspruch förderunschädlich, bei anderen Erben geht die Förderung grundsätzlich zurück |
| Hinterbliebenenrente | Möglich, wenn im Vertrag vereinbart | Nicht mehr vorgesehen |
Rechtsgrundlage ist § 93 EStG. Diese Seite erklärt, wer was erbt und wie Sie Ihren Vertrag für Ihre Erben gestalten. Was Hinterbliebene nach einem Todesfall konkret tun müssen und welche Fristen dann laufen, lesen Sie auf unserer Seite zur Riester-Rente im Todesfall.
Was gilt für Erben einer Riester-Rente?
Erbe einer Riester-Rente kann jeder werden. Wie viel ankommt, hängt davon ab, ob Sie Ehepartner des Sparers sind, ob der Vertrag eine Hinterbliebenenrente vorsieht und ob der Sparer vor oder nach Beginn der Auszahlung gestorben ist.
Grundsätzlich: Wer kann die Riester-Rente erben?
Stirbt der Sparer in der Ansparphase, besteht das Erbe aus den eingezahlten Beiträgen und den Erträgen im Vertrag. Davon gehen die Zulagen und die gesondert festgestellten Steuervorteile an den Staat zurück. Der Rest gehört den Erben, egal ob Kinder, Eltern, Geschwister oder Partner ohne Trauschein.
Nur zwei Wege halten die Förderung in der Familie: die Übertragung auf den Vertrag des Ehepartners und eine im Vertrag vereinbarte Hinterbliebenenrente. Für alle anderen Fälle gilt die Auszahlung an Erben als schädliche Verwendung. Die Übersicht zeigt, was für welche Erben gilt.
Ehepartner
Behält die volle Förderung, wenn er das Guthaben auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen lässt. Lässt er es sich auszahlen, geht die Förderung zurück.
Kinder
Behalten die Förderung nur bei einer vereinbarten Hinterbliebenenrente und nur mit Kindergeldanspruch. Sonst bekommen sie das Guthaben abzüglich der Förderung.
Partner ohne Trauschein
Werden wie alle anderen Erben behandelt. Eine förderunschädliche Übertragung auf einen eigenen Vertrag gibt es für sie nicht.
Alle anderen Erben
Eltern, Geschwister und weitere Verwandte bekommen das Guthaben abzüglich Zulagen und Steuervorteil und versteuern die Erträge.
Müssen Erben Geld zurückzahlen?
Selbst zahlen Erben in der Regel nichts zurück. Der Anbieter meldet die Auszahlung vorher der Zentralen Zulagenstelle, die den Rückzahlungsbetrag berechnet. Diesen Betrag behält der Anbieter ein und führt ihn ab, die Erben bekommen den Rest. Was danach noch offen ist, fordert die Zulagenstelle per Bescheid, zahlbar binnen eines Monats.
Nicht zurück geht die Förderung für Beitragsanteile, die in eine Absicherung bei Berufsunfähigkeit oder für Hinterbliebene ohne Kapitalbildung geflossen sind. Solche Anteile gibt es vor allem bei Rentenversicherungen mit Zusatzschutz. Das Beispiel zeigt, was bei einem Guthaben von 20.000 Euro für verschiedene Erben ankommt.
| Wer erbt | Was ankommt | Förderung |
|---|---|---|
| Ehepartner, Übertragung auf eigenen Vertrag | 20.000 € im eigenen Vertrag | Bleibt vollständig |
| Ehepartner, Auszahlung als Geldbetrag | 16.500 €, Erträge steuerpflichtig | 3.500 € gehen zurück |
| Tochter ohne Hinterbliebenenrente | 16.500 €, Erträge steuerpflichtig | 3.500 € gehen zurück |
Angenommen sind 2.800 Euro Zulagen und 700 Euro gesondert festgestellter Steuervorteil im Vertrag (Beispielrechnung unserer Redaktion). Der Unterschied von 3.500 Euro entsteht allein dadurch, ob das Geld übertragen oder ausgezahlt wird. Wie die Rückforderung im Einzelnen abläuft, erklärt unsere Seite zur Rückforderung von Riester-Zulagen.
Riester-Rente an den Ehepartner vererben
Nur der Ehepartner kann die Zulagen und Steuervorteile behalten. Genau genommen erbt er das Guthaben nicht als Geldbetrag, sondern lässt es auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen. Voraussetzung ist, dass die Eheleute beim Tod nicht dauernd getrennt gelebt und ihren Wohnsitz in der EU oder im EWR hatten.
Der Ehepartner braucht dafür einen eigenen Vertrag. Einen Riester-Vertrag nach altem Recht gibt es nur noch bis zum 31.12.2026. Hat er schon einen eigenen Riester-Vertrag, kann das Guthaben dorthin übertragen werden. Versteuert wird das übertragene Geld erst bei der späteren Auszahlung.
Lässt sich der Ehepartner das Guthaben dagegen als Geldbetrag auszahlen, geht die Förderung zurück wie bei jedem anderen Erben. Wie Paare ihre Verträge aufeinander abstimmen, lesen Sie auf unserer Seite zur Riester-Rente für Ehepaare.
Kinder und Hinterbliebenenrente
Kinder erben das Guthaben, die Förderung geht aber zurück an den Staat. Anders ist es nur, wenn der Vertrag eine Hinterbliebenenrente vorsieht. Dann bekommen Kinder, für die Anspruch auf Kindergeld besteht, eine Rente ohne Rückzahlung der Förderung. Eine Übertragung auf einen eigenen Vertrag ist für Kinder nicht vorgesehen.
Eine Hinterbliebenenrente gibt es nur, wenn sie beim Abschluss oder später im Vertrag vereinbart wurde, meist bei Rentenversicherungen. Bei Bank- und Fondssparplänen fehlt sie in der Regel. Ob Ihr Vertrag eine enthält, steht in der Vertragsübersicht oder der jährlichen Mitteilung des Anbieters. Mehr zur Familie lesen Sie auf unserer Seite zur Riester-Rente für Familien.
Tod nach Rentenbeginn: Rentengarantiezeit und Auszahlungsplan
Eine lebenslange Leibrente endet mit dem Tod. Für die Erben bleibt nur etwas, wenn der Vertrag eine Rentengarantiezeit oder eine Hinterbliebenenrente vorsieht. Restzahlungen aus der Rentengarantiezeit an Erben gelten bei Verträgen bis 2026 als schädliche Verwendung, die darauf entfallende Förderung geht zurück. Der Ehepartner kann sie förderunschädlich auf seinen eigenen Vertrag übertragen lassen.
Bei einem Auszahlungsplan ist bis zur Verrentung des Restkapitals, spätestens ab 85, noch Guthaben vorhanden. Haben Sie mit Ihrem Anbieter vereinbart, auf die Restverrentung zu verzichten, was nach der Reform auch bei alten Verträgen möglich ist, gilt das auch über 85 hinaus. Stirbt der Sparer vorher, geht dieses Guthaben an die Erben, die darauf entfallende Förderung an den Staat. Danach gilt dasselbe wie bei einer Leibrente. Welche Form Ihr Vertrag hat, erklärt unsere Seite zur Auszahlung der Riester-Rente.
Wohn-Riester vererben
Hat der Verstorbene Riester-Geld in eine selbst genutzte Wohnung gesteckt, gibt es ein Wohnförderkonto. Im Todesfall wird der noch nicht versteuerte Betrag dem Verstorbenen zugerechnet und in seiner letzten Steuer erfasst. Eine Rückforderung der Zulagen gibt es dafür nicht, das entnommene Geld steckt in der Wohnung, die normal vererbt wird.
Erbt der überlebende Ehepartner den Eigentumsanteil an der Wohnung, geht das Wohnförderkonto im Verhältnis dieses Anteils auf ihn über, versteuert wird dann erst später bei ihm. Voraussetzung ist, dass die Eheleute nicht dauernd getrennt gelebt und in der EU oder im EWR gewohnt haben. Den Übergang muss der Ehepartner der Zentralen Zulagenstelle nachweisen, so regelt es § 92a EStG. Klären Sie das, bevor Sie die Wohnung verkaufen oder vermieten. Wie das Konto funktioniert, erklärt unsere Seite zum Wohnförderkonto.
Fällt Erbschaftsteuer auf die Riester-Rente an?
Bei einer Auszahlung an Erben sind die Erträge im Vertrag einkommensteuerpflichtig (§ 22 Nummer 5 EStG). Ob zusätzlich Erbschaftsteuer anfällt, hängt wie bei jedem anderen Vermögen vom Verwandtschaftsgrad und den Freibeträgen ab. Ehepartner und Kinder haben deutlich höhere Freibeträge als entfernte Verwandte oder Partner ohne Trauschein.
Welche Freibeträge gelten und wie die Erbschaftsteuer berechnet wird, lesen Sie auf unserer Seite zur Erbschaftsteuer. Bei einer Übertragung auf den Vertrag des Ehepartners fällt keine Einkommensteuer auf die Erträge an, versteuert wird erst die spätere Rente des Ehepartners.
Was sollten Erben und Riester-Sparer jetzt tun?
Als Erbe unterschreiben Sie keine Auszahlung, bevor geklärt ist, ob der Ehepartner das Guthaben übertragen lassen kann. Als Sparer prüfen Sie, was Ihr Vertrag im Todesfall vorsieht, und beziehen Ihre Erben in jede Entscheidung über die Reform ein.
Wenn Sie eine Riester-Rente erben
Melden Sie den Todesfall dem Anbieter und fragen Sie nach dem Guthaben, den gutgeschriebenen Zulagen und vereinbarten Hinterbliebenenleistungen. Sind Sie Ehepartner, klären Sie zuerst die Übertragung auf Ihren eigenen Vertrag. Ist das Geld erst als Geldbetrag ausgezahlt, ist die Förderung verloren. Alle Schritte und Fristen finden Sie auf unserer Seite zur Riester-Rente im Todesfall.
Wenn Sie Ihren Vertrag vererbbar gestalten wollen
Wer zu Lebzeiten vorsorgt, kann seinen Erben viel Geld sichern. Die wichtigsten Prüfpunkte für Ihren eigenen Vertrag:
- Hinterbliebenenrente prüfen:
Sieht Ihr Vertrag eine Rente für Ehepartner und Kinder mit Kindergeldanspruch vor, bleibt die Förderung für sie erhalten. - Rentengarantiezeit prüfen:
Sie sichert Zahlungen nach Rentenbeginn, bei Verträgen bis 2026 geht die Förderung darauf an Erben aber anteilig zurück. - Eigener Vertrag für den Ehepartner:
Hat er einen, ist im Todesfall ein Ziel für die förderunschädliche Übertragung schon vorhanden. - Nicht kündigen:
Eine Kündigung kostet die Förderung schon zu Lebzeiten, genau wie später eine Auszahlung an Erben.
Ihre Möglichkeiten ab 2027 und was sie für Ihre Erben bedeuten
Ab 2027 haben Sie mehrere Wege mit Ihrem Vertrag. Jeder davon wirkt sich auch auf Ihre Erben aus, vor allem auf einen vereinbarten Hinterbliebenenschutz. Ein Wechsel in die neue Förderung ändert nur die Zulagen, der Vertrag bleibt mit allen Bausteinen bestehen. Bei einer Übertragung zieht dagegen nur das Kapital um.
| Option | Was es für Ihre Erben bedeutet |
|---|---|
| Weiter besparen | Übertragung auf den Ehepartner, Hinterbliebenenrente und Rentengarantiezeit bleiben wie bisher |
| In die neue Förderung wechseln | Vertrag und vereinbarter Hinterbliebenenschutz bleiben bestehen, nur die Förderung ändert sich |
| Ins Altersvorsorgedepot übertragen | Hinterbliebenenschutz des alten Vertrags endet, im neuen Vertrag gibt es nur noch eine Rentengarantiezeit |
| Beitragsfrei stellen | Guthaben und bisherige Förderung bleiben im Vertrag, die Regeln im Todesfall auch |
| Kündigen | Förderung geht schon zu Lebzeiten zurück, für die Erben bleibt weniger |
Fehlt Ihnen gerade das Geld für Beiträge, ist beitragsfrei stellen besser als eine Kündigung. Ob sich eine Übertragung trotz Verlust des Hinterbliebenenschutzes rechnet, hängt von Kosten und Garantien ab. Wie ein Anbieterwechsel abläuft, erklärt unsere Seite zum Riester-Wechsel.
Achtung bei Neuabschlüssen: Wer ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, auch ein Altersvorsorgedepot, stellt damit automatisch alle bisherigen Riester-Verträge auf das neue Förderrecht um. Das gilt auch für einen Ehepartner, der einen neuen Vertrag nur für die Übertragung im Todesfall eröffnet. Gefördert werden höchstens zwei neue Verträge.
Was raten wir Riester-Sparern mit Blick auf ihre Erben?
Wir raten, den eigenen Vertrag nicht wegen der Erben zu kündigen, sondern zu prüfen, was er im Todesfall leistet. Für Ehepaare ist ein eigener Vertrag beider Partner der sicherste Weg, die Förderung in der Familie zu halten.
Vor jeder Entscheidung ab 2027 sollten drei Fragen geklärt sein: Enthält Ihr Vertrag eine Hinterbliebenenrente oder Rentengarantiezeit? Hat Ihr Ehepartner einen eigenen Altersvorsorgevertrag? Und wie wichtig ist Ihnen, dass Kinder im Todesfall abgesichert sind? Erst dann lässt sich ehrlich sagen, ob Behalten, Wechseln oder Übertragen am meisten bringt, für Sie und für Ihre Erben.
Wer keinen Ehepartner hat, sollte wissen, dass Kinder und andere Erben das Guthaben abzüglich der Förderung bekommen. Das ist kein Grund zur Kündigung, denn dann geht die Förderung sofort verloren. Für die Absicherung von Angehörigen ist eine Riester-Rente aber nicht gebaut, dafür gibt es andere Wege, die wir gern mit Ihnen besprechen.
Experten-Tipp:
Vererben heißt bei Riester übertragen
„Viele glauben, ihre Riester-Rente geht im Todesfall an den Staat. Das stimmt nicht, das Guthaben bekommen die Erben. Die Förderung bleibt aber nur, wenn der Ehepartner das Geld auf seinen eigenen Vertrag überträgt. Wer seiner Familie viel hinterlassen will, prüft deshalb zu Lebzeiten, ob eine Hinterbliebenenrente vereinbart ist, und gibt diese bei einer Übertragung ins Altersvorsorgedepot nicht leichtfertig auf.“
Lassen Sie prüfen, was Ihr Riester-Vertrag Ihren Erben hinterlässt
Wir prüfen kostenfrei, welche Hinterbliebenenleistungen Ihr Vertrag enthält und was ein Wechsel oder eine Übertragung ab 2027 für Ihre Familie bedeutet.
- Prüfung Ihres Vertrags, eines neuen Riester-Vertrags und des Altersvorsorgedepots
- Prüfung von Hinterbliebenenrente und Rentengarantiezeit
- Ehrliche Rechnung Behalten, Wechseln oder Übertragen
Die häufigsten Fragen zur Riester-Rente für Erben
Ist die Riester-Rente vererbbar?
Ja. Stirbt der Sparer vor Rentenbeginn, geht das Guthaben an die Erben. Die Zulagen und Steuervorteile gehen aber an den Staat zurück, außer der Ehepartner überträgt das Geld auf seinen eigenen Vertrag oder der Vertrag sieht eine Hinterbliebenenrente vor (§ 93 EStG).
Wer erbt die Riester-Rente?
Die Riester-Rente erben dieselben Personen wie den übrigen Nachlass, also die gesetzlichen Erben oder die im Testament genannten. Die Förderung behält aber nur der Ehepartner bei einer Übertragung auf seinen eigenen Vertrag. Kinder behalten sie nur über eine vereinbarte Hinterbliebenenrente.
Müssen Erben die Riester-Zulagen zurückzahlen?
In der Regel zahlen Erben nichts selbst zurück. Der Anbieter behält die Zulagen und die gesondert festgestellten Steuervorteile vor der Auszahlung ein und führt sie an die Zentrale Zulagenstelle ab. Die Erben bekommen das restliche Guthaben und versteuern die Erträge.
Kann der Ehepartner die Riester-Rente mit Förderung erben?
Ja, wenn er das Guthaben auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen lässt. Die Eheleute dürfen beim Tod nicht dauernd getrennt gelebt haben und müssen ihren Wohnsitz in der EU oder im EWR gehabt haben. Lässt er sich das Geld auszahlen, geht die Förderung zurück.
Braucht der Ehepartner einen eigenen Riester-Vertrag?
Für die förderunschädliche Übertragung braucht er einen eigenen Altersvorsorgevertrag. Ein bestehender eigener Riester-Vertrag reicht dafür aus. Einen neuen Riester-Vertrag nach altem Recht kann er nur bis zum 31.12.2026 abschließen, ab 2027 geht das nur mit einem neuen Vertrag wie dem Altersvorsorgedepot, der alle seine Riester-Verträge ins neue Förderrecht umstellt.
Was bekommen Kinder aus der Riester-Rente ihrer Eltern?
Kinder erben das Guthaben abzüglich der Zulagen und Steuervorteile und versteuern die Erträge. Die volle Förderung bleibt nur erhalten, wenn der Vertrag eine Hinterbliebenenrente vorsieht und für das Kind Anspruch auf Kindergeld besteht. Auf einen eigenen Vertrag übertragen können Kinder das Guthaben nicht.
Was gilt für Partner ohne Trauschein?
Unverheiratete Partner werden wie alle anderen Erben behandelt. Sie bekommen das Guthaben abzüglich der Förderung und können es nicht förderunschädlich auf einen eigenen Vertrag übertragen lassen. Das gilt auch nach vielen gemeinsamen Jahren.
Muss ich Erbschaftsteuer auf eine geerbte Riester-Rente zahlen?
Das hängt vom Verwandtschaftsgrad und den Freibeträgen ab, wie bei jedem anderen Erbe. Ehepartner und Kinder haben hohe Freibeträge, entfernte Verwandte und Partner ohne Trauschein deutlich niedrigere. Außerdem sind bei einer Auszahlung an Erben die Erträge im Vertrag einkommensteuerpflichtig.
Was erben die Hinterbliebenen, wenn der Sparer nach Rentenbeginn stirbt?
Eine lebenslange Rente endet mit dem Tod. Geld gibt es dann nur aus einer vereinbarten Rentengarantiezeit, einer Hinterbliebenenrente oder dem Restkapital eines Auszahlungsplans vor der Verrentung. Zahlungen an Erben gelten bei Verträgen bis 2026 als schädliche Verwendung, die darauf entfallende Förderung geht zurück.
Ist Wohn-Riester vererbbar?
Ja. Die Wohnung wird ganz normal vererbt. Der noch nicht versteuerte Betrag auf dem Wohnförderkonto wird dem Verstorbenen zugerechnet und versteuert. Erbt der überlebende Ehepartner den Eigentumsanteil, geht das Wohnförderkonto im Verhältnis dieses Anteils auf ihn über (§ 92a EStG).
Ist das Altersvorsorgedepot vererbbar?
Ja, nach denselben Grundsätzen wie Riester. Überträgt der Ehepartner das Kapital auf seinen eigenen Vertrag, bleibt die Förderung erhalten. Andere Erben bekommen das Restkapital, Zulagen und Steuervorteile werden zurückgefordert. Eine zusätzliche Hinterbliebenenrente sehen die neuen Verträge nicht vor, nur eine Rentengarantiezeit.
Ändert die Riester-Reform 2027 etwas für Erben?
Für Riester-Verträge, die bis zum 31.12.2026 abgeschlossen sind, nicht. Ein vereinbarter Hinterbliebenenschutz bleibt auch nach einem Wechsel in die neue Förderung bestehen. Wer sein Guthaben ab 2027 in ein Altersvorsorgedepot überträgt, gibt einen solchen Schutz dagegen auf.
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