Riester-Rente für Erben

Eine Möglichkeit, damit Ihre Angehörigen Ihre Riester-Rente erben können, ist die Vereinbarung einer Hinterbliebenenrente mit Ihrem Riester-Anbieter. Bei den Erben der Hinterbliebenenrente kann es sich nur um versorgungsberechtigte Hinterbliebene handeln, also den Ehe- bzw. Lebenspartner oder Kinder. Letztere müssen sich noch im Kindergeld-Bezug befinden. Dann kann die vererbte Riester-Rente in eine Waisenrente umgewandelt werden. Der besondere Vorteil dieser sog. förderunschädlichen Verrentung liegt darin, dass die staatlichen Zulagen oft mit vererbt werden.

Ein Nachteil liegt allerdings in den sehr hohen Kosten, die sich oft nicht lohnen. Denn das Vereinbaren eines Hinterbliebenenschutzes gilt oft als Zusatzleistungen, die die Kosten der Riester-Rente steigen lassen. Zudem steht die Möglichkeit nur denen offen, die die Riester-Rente als Renten­versicherung abgeschlossen haben und nicht als Sparplan.

Wenn Sie einen Riester-Fondssparplan oder Riester-Banksparplan nutzen, steht dem Erben ebenfalls Geld aus Ihrer Riester-Rente zu. Doch entscheidend für die Auszahlung an Angehörige ist das Alter, in dem Sie voraussichtlich versterben. Die Grenze liegt bei 85 Jahren. Versterben Sie vor dem 85. Lebensjahr, gibt es in der Regel keine Probleme. Ab dem Tag, an dem Sie 85 Jahre alt werden, verlieren mögliche Erben jedoch den Anspruch. Der Grund: Ihr Sparplan wird nun automatisch in eine Riester-Renten­versicherung umgewandelt.

Damit Ihr Vertrag vererbbar ist, können Sie auch darauf achten, dass er die sogenannte Rentengarantiezeit umfasst. Dabei handelt es sich um einen vertraglich vereinbarten Zeitraum, in dem die Riester-Rente garantiert ausgezahlt wird – auch an bestimmte Erben wie den Ehepartner. Doch die minimale und die maximale Dauer der Rentengarantiezeit ab dem Eintritt ins Rentenalter sind limitiert. Sie wählen die Dauer selbst zwischen 5 und 20 Jahren aus.

Falls Sie innerhalb dieses Zeitraums versterben sollten, kann der Erbe bis zum Ende der Rentengarantiezeit die Auszahlung der Riester-Rente erhalten. Dabei werden die Jahre verrechnet, in denen Sie gegebenenfalls selbst die Riester-Rente bezogen haben. Außerdem ist die Möglichkeit nicht mehr vorhanden, wenn Sie das Ende der Zeitspanne noch selbst erleben. Um potenziellen Erben möglichst viele Vorteile zu gewähren, ist die maximale Dauer die sinnvollste Vereinbarung für Ihren Vertrag.

Beachten Sie: Ohne eine solche Rentengarantiezeit würden Erben nichts von der Riester-Rente bekommen, wenn Sie während der Auszahlungsphase versterben sollten.

Auch der sogenannte Wohn-Riester kann vererbt werden. Hierfür ist jedoch entscheidend, ob die finanziellen Mittel schon in Immobilien investiert wurden und ob der Sparer vor oder während der Rente verstirbt. Gibt es bereits eine Immobilie oder stirbt der Sparer vor Rentenbeginn, müssen die Erben mit einer Besteuerung des Wohnförderkontos rechnen. Ein Vorteil ist, dass Zulagen und Steuervorteile dann aber erhalten bleiben.

Ausnahme Ehepartner: Ein Ehepartner kann als Erbe von der Besteuerung ausgenommen sein, wenn das Guthaben auf sein eigenes Riester-Konto ausgezahlt wird, er die jeweilige Unterkunft bewohnt und ihr wirtschaftlicher Eigentümer wird (spätestens nach einem Jahr). Die Besteuerung erfolgt dann später. Ohne entsprechende Immobilie gelten die Regelungen der anderen Riester-Arten.

Tod nach Rentenbeginn: Tritt der Tod nach dem Rentenbeginn ein, ist es möglich, dass der Nachlass von 30 Prozent nicht zusätzlich besteuert wird. Die Steuer ist dann bereits gezahlt. Als Voraussetzung gilt, dass der Sparer die Besteuerung als „einmalig“ und nicht als Ratenzahlung vereinbart hat.