Das erwartet Sie hier
Diese Vorteile bietet Ihnen eine Direktversicherung und so gelingt Ihnen die Einführung in Ihr Unternehmen.
Inhalt dieser SeiteDas Wichtige in Kürze
Wie funktioniert eine Direktversicherung?
Eine der 6 Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) ist die Direktversicherung. Hier läuft die bAV nicht intern, sondern über eine dritte Partei. Der Arbeitgeber schließt für seine Mitarbeiter eine der folgenden Absicherungen ab:
Im Gegensatz zu anderen Formen der bAV hält sich der Aufwand bei der Direktversicherung in Grenzen. Deshalb wählen diese viele kleine und mittelgroße Unternehmen. Sie sind meist für den Abschluss von Einzel- oder Gruppenverträgen ihrer Mitarbeiter verantwortlich. Wenn man von einer Entgeltumwandlung und etwaigen Arbeitgeberwechseln absieht, ist die Direktversicherung das beste Modell für den Arbeitnehmer.
Das Wichtigste zur betrieblichen Altersvorsorge im Überblick
Die Direktversicherung in Kürze
| Art der Beiträge | Arbeitgeber über Zuwendungen, Arbeitnehmerbeiträge über Entgeltumwandlung. |
| Leistungen im Alter | Lebenslange Rente, Kapitalauszahlung (teilweise oder Einmalzahlung). |
| Besonderheit | Läuft über eine dritte Partei; besonders flexibel und sicher. |
| Geeignet für | Alle Unternehmen; für Arbeitnehmer besonders, wenn Arbeitgeber bezuschusst. |
| Staatliche Förderung | Die Beiträge sind bis zu einer gewissen Grenze steuer- und sozialversicherungsfrei. |
| Versteuerung im Alter | Zahlungen müssen während Rente nachträglich versteuert werden. |
| Optimale Beitragshöhe | Die Beiträge sollten die Grenze der steuerlichen Förderungen nicht überschreiten. |
| Nachträgliche Änderung der Beitragshöhe | Beträge können gesenkt oder erhöht werden. |
| Private Weiterführung | Ist möglich. |
| Kündigung | Kündigung ist in der Regel nicht möglich, Beiträge können aber auf ruhend gesetzt werden. |
| Absicherung von Invalidität oder Todesfall | Gegen einen Aufpreis können diese Risiken abgesichert werden. |
Profitieren Sie von einem günstigen Gruppenvertrag
Unternehmen profitieren besonders von einer Direktversicherung, wenn sie für mehrere Mitarbeiter einen Gruppenvertrag schließen können. Bei Gruppen erhält der Arbeitgeber oft von Rabatten, da der Versicherer mehrere Verträge gleichzeitig verkaufen kann.
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Wie gestalten sich die Beiträge und Kosten einer Direktversicherung?
Die Beiträge können auf unterschiedliche Weisen finanziert werden:
Der Arbeitgeber ist bei der Direktversicherung Versicherungsnehmer und Beitragszahler – er überweist also für seinen Mitarbeiter (versicherte Person) Beiträge, wenn es sich um eine Misch- oder arbeitgeberfinanzierte Variante handelt. Bei der Versicherungswahl sollte der Arbeitgeber auch die Abschluss- und Verwaltungskosten im Auge behalten und sich diese transparent aufschlüsseln lassen.
Experten-Tipp:
„Man tut niemandem einen Gefallen, wenn man in seiner Firma alles zulässt. Das raubt gute Chancen auf Kollektivrabatte, verstärkt die Verwaltung und jagt die Haftung in die Höhe.“
Wie hoch sind die Beiträge zur Direktversicherung?
Die Beitragshöhe ist bei der betrieblichen Altersvorsorge nicht festgelegt – der Arbeitnehmer entscheidet dabei selbst, wie viel er monatlich in seine bAV einzahlen möchte. Die Beitragshöhe kann auch nachträglich gesenkt oder erhöht werden. Finanziert ein Arbeitnehmer die Direktversicherung, passiert dies über die Entgeltumwandlung. Damit profitieren Arbeitgeber- und Arbeitnehmer von Ersparnissen bei den Steuern und Sozialabgaben. Arbeitnehmer haben dabei die Möglichkeit, bis zu 568 Euro im Monat steuerfrei und bis zu 284 Euro im Monat sozialabgabenfrei einzuzahlen (Stand: 2021). Am Arbeitnehmerbeitrag orientiert sich auch die Höhe des Zuschusses, den der Arbeitgeber einzahlen muss.
Entgeltumwandlung einfach erklärt
Direktversicherungen: Mehr Rendite mit Fonds
Beim Abschluss einer Direktversicherung sollte sich ein Arbeitgeber Gedanken machen, ob für ihn eine Kapitallebensversicherung, Rentenversicherung oder fondsgebundene Lebensversicherung infrage kommt.
Während Niedrigzinsphasen ist die Rendite bei Versicherungen ohne Fonds gering. So lag der Garantiezins 2020 nach Abzug der Kosten bei 0,9 Prozent pro Jahr. Für den Arbeitgeber lohnt sich dies nur, wenn sein Arbeitnehmer mitzahlt. Mehr Rendite sind da bei Fonds drin, vor allem bei langer Laufzeit. Allerdings ist das Risiko vor Zinsverlusten auch höher.
Welche Vorteile und Nachteile hat die Direktversicherung?
Vorteile der Direktversicherung
Für den Arbeitgeber
Für den Arbeitnehmer
Welche Nachteile hat die Direktversicherung?
Welche Arbeitgeber und Arbeitnehmer sollten auf eine Direktversicherung setzen?
Für welche Arbeitnehmer lohnt sich die Direktversicherung?
Direktversicherungen sind vor allem dann empfehlenswert, wenn der Arbeitgeber mindestens 20 Prozent zum Arbeitnehmerbeitrag hinzugibt. Zahlt der Angestellte bei geringem Zins seine Beiträge allein, ist die Gefahr groß, dass er im Alter nicht sein ganzes eingezahltes Geld wiederbekommt. Denn auf die spätere Rente müssen viele Sparer hohe Abgaben zu den gesetzlichen Krankenversicherungen leisten. Auch müssen sie aufgrund der Entgeltumwandlung mit einer geringeren gesetzlichen Rente rechnen. Der teilweise verpflichtende Zuschuss vom Arbeitgeber wiegt dies jedoch in vielen Fällen wieder auf.
Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss?
Für welche Arbeitgeber lohnt sich die Direktversicherung?
Die Direktversicherung ist die häufigste und auch modernste Art der betrieblichen Altersvorsorge und eignet sich aufgrund des geringen Aufwandes vor allem für kleine und mittelgroße Unternehmen. Arbeitgeber können mit Direktversicherungen ihren Mitarbeitern die Möglichkeit bieten, Lücken in der gesetzlichen Rentenversicherung zu schließen. Dabei hält sich der Aufwand des Unternehmens in Grenzen, da der größte Teil der Administration ausgelagert wird.
Welche Leistungen bietet die Direktversicherung?
Rentenauszahlung mit Zusatzleistungen
Bei Eintritt des Rentenalters werden die Leistungen als lebenslange Rente oder als einmalige Kapitalauszahlung fällig. Arbeitnehmer können sie ab dem 62. Geburtstag in Anspruch nehmen oder bei vor dem 1. Januar 2012 abgeschlossenen Verträgen ab dem 60. Geburtstag. Die Höhe der Zahlungen hängen von den eingezahlten Beiträgen sowie von der Beitragsdauer ab.
Möglich sind bei vielen Versicherungen gegen Mehrkosten auch weitere Zusatzleistungen, wie eine Berufsunfähigkeitsvorsorge.
Das müssen Sie über die Auszahlung der bAV wissen
Nachgelagerte Versteuerung auf Auszahlungen
Die Einkünfte werden im Versorgungsfall versteuert. In den meisten Fällen sind die Steuern im Alter allerdings niedriger als im Erwerbsleben. Auf die Leistungen aus der Direktversicherung müssen gesetzlich Versicherte oder freiwillig gesetzlich Versicherte zudem Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.
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Rente ist bei der Direktversicherung geschützt
Direktversicherungen unterliegen der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Geht der Arbeitgeber Pleite, ist die Altersvorsorge bei der Direktversicherung geschützt. Der Lebensversicherer übernimmt dann die bAV. Er steht also weiterhin für die Zusage ein. Theoretisch müsste der Arbeitgeber die vereinbarten Leistungen erbringen, wenn die Versicherung Insolvenz anmeldet. Tatsächlich führt die Auffanggesellschaft Protektor die bestehenden Verträge fort.
Was passiert im Todesfall?
Im Todesfall des Versicherten werden Leistungen in der Regel an die Hinterbliebenen ausgezahlt.
Direktversicherungen: Aktuelle Testberichte (2021)
Viele betriebliche Altersvorsorgeversicherer bieten Direktversicherungen an. Das Institut für Vorsorge und Finanzplanung hat 2020 die Tarife von 40 Versicherungsunternehmen geprüft. Meistens haben diese nur einige der sechs geprüften Produktkategorien im Angebot (Quelle). In jeder Kategorie werden Anbieter mit der Note „exzellent“ oder „sehr gut“ bewertet. Unter anderem folgende Anbieter dürfen sich mit dieser Bewertung schmücken:
Testsieger der Direktversicherung 2020
Die Testergebnisse im Detail haben wir Ihnen auf unserer ausführlichen Seite zur betrieblichen Altersvorsorge im Test zusammengefasst:
Das sind die besten bAV-Anbieter
Direktversicherung: Angebote vergleichen und fachliche Beratung nutzen
Bevor sich ein Arbeitgeber für eine Direktversicherung entscheidet, lohnt sich ein Vergleich mit den anderen fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) – eine Übersicht finden Sie hier. Neben den Direktversicherungen sind folgende Wege möglich:
Ist klar, dass eine Direktversicherung für Ihr Unternehmen infrage kommt, dann informieren Sie sich über die verschiedenen Möglichkeiten. Wichtig ist es auch, bei den Anbietern auf die Abschlusskosten und Gebühren zu achten.
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Die häufigsten Fragen zur Direktversicherung
Die Direktversicherung ist eine der häufigsten Formen der betrieblichen Altersvorsorge. Arbeitgeber schließen dabei eine Lebens- oder Rentenversicherung ab. Der Arbeitnehmer zahlt seine Beiträge via Entgeltumwandlung von seinem Bruttolohn ein – der Arbeitgeber gibt häufig noch einen Zuschuss dazu. Im Alter wird das angesparte Kapital als lebenslange Betriebsrente ausgezahlt. Möglich ist auch eine Einmalauszahlung.
Eine Direktversicherung lohnt sich vor allem für diejenigen Arbeitnehmer, die einen Zuschuss vom Arbeitgeber von mind. 20 Prozent erhalten. Für Arbeitgeber lohnt sich die Direktversicherung vor allem, da der Verwaltungsaufwand vergleichsweise gering und die Etablierung im Unternehmen relativ unkompliziert ist. Möglich sind beispielsweise günstige Gruppenverträge, mit denen die Abschluss- und Verwaltungskosten gesenkt werden können.
Die Auszahlungen einer Direktversicherung sind im Alter mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern. Dieser ist in der Regel jedoch geringer als im Erwerbsleben. Steuerfrei sind Auszahlungen aus einer Direktversicherung nur, wenn der Vertrag vor 2005 abgeschlossen wurde, der Vertrag mind. 12 Jahre lang lief und für mind. 5 Jahre darin eingezahlt wurde. Außerdem muss als Auszahlungsmöglichkeit die Einmalzahlung bzw. Kapitalauszahlung gewählt werden.
In der Auszahlungsphase der Direktversicherung müssen Rentner die vollen Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Diese belaufen sich in der Regel auf 15,7 Prozent auf die Auszahlung der Betriebsrente (monatliche Rente oder Einmalzahlung).
Teilweise. Leistungen aus der Direktversicherung wurden bisher komplett auf die Grundsicherung angerechnet. Seit 2018 gibt es jedoch einen Freibetrag in Höhe von rund 223 Euro. Diese bleiben von der Grundsicherung unberührt, sodass sich die betriebliche Altersvorsorge auch für Geringverdiener lohnen kann.
Geht ein Mitarbeiter in Elternzeit, zahlt dieser keine Beiträge mehr in seine Direktversicherung ein, da dieser kein Gehalt mehr bezieht. Gleichzeitig entfallen auch die Zuschüsse, die der Arbeitgeber leisten muss. Der Arbeitnehmer hat jedoch die Möglichkeit, die Beiträge nachzuzahlen, sobald er wieder erwerbstätig ist, oder den Vertrag während der Elternzeit privat weiterzuführen.
Prinzipiell kann die Direktversicherung nicht gekündigt werden. Ausnahme hier ist, wenn es sich um eine sehr geringe Rente handeln würde. Dann könnte die Direktversicherung aufgelöst und vorzeitig ausgezahlt werden – es müssen jedoch alle Parteien dazu zustimmen. Ansonsten kann die Direktversicherung auf beitragsfrei gestellt werden.
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