Direkt­versicherung

• Weniger Sozialabgaben: Für Beiträge, die die Mitarbeiter per Entgeltumwandlung in die Direkt­versicherung einzahlen, sparen Arbeitgeber rund 20 Prozent Sozialabgaben. Gewährt ein Unternehmen statt einer Lohnerhöhung einen Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge, reduzieren sich seine Sozialabgaben noch mehr.
• Motivation: Arbeitgeber können ihre Mitarbeiter mit einer Direkt­versicherung motivieren und sie langfristig an das Unternehmen binden. Gerade in Zeiten des Fachkräftemangels ein geschickter Schachzug.
• Wenig Aufwand: Im Gegensatz zu anderen Formen der bAV hält sich der administrative Aufwand in Grenzen, da die Verwaltung eine Versicherung übernimmt.

• Steuern sparen: Die Arbeitnehmer-Beiträge der Direkt­versicherung sind bis zu einer gewissen Grenze steuer- und sozialabgaben­versicherungs­frei. Erst im Alter müssen die Auszahlungen der bAV versteuert werden, in der Regel aber zu einem niedrigeren Satz.
• Zuschuss vom Arbeitgeber: Die Direkt­versicherung lohnt sich bei einer Niedrigzinsphase für den Arbeitnehmer vor allem dann, wenn der Arbeitgeber Beiträge zuschießt. Mindest­ens 20 Prozent zu den Arbeitnehmer-Beiträgen oder mehr sollten es sein. Ab 2022 sind Arbeitgeber sowieso verpflichtet, Mitarbeitern 15 Prozent ihres Beitrages hinzuzusteuern. Für neu abgeschlossene Verträge gilt diese Pflicht schon ab dem 1. Januar 2019.
• Sichere Rente: Die Einzahlungen des Arbeitnehmers sind sicher – im Fachjargon auch unverfallbar genannt. Das gilt auch bei einem Wechsel der Arbeits­stelle. Arbeitgeberbeiträge sind gesichert, wenn der Mitarbeiter mindestens drei Jahre im Unternehmen bleibt und beim Austritt mindestens 21 Jahre alt ist. Gewisse Arbeitgeber sichern ihrem Arbeitnehmer schon von Anfang an eine Unverfallbarkeit zu. Die Vertragsdetails sind entscheidend.
• Seltene Jobwechsel: Die Direkt­versicherung lohnt sich vor allem bei seltenem Jobwechsel. Dann kann sie auf den neuen Arbeitgeber übertragen werden, sofern dieser zustimmt. Alternativ können Versicherte ihr Guthaben auch auf einen neuen Vertrag übertragen oder den alten Vertrag ruhen lassen.
• Arbeits­losigkeit: Bei Arbeits­losigkeit hat ein Mitarbeiter weiterhin Anspruch auf die Betriebs­rente. Zudem werden Ansprüche aus der bAV, die per Gesetz nicht verfallen können, grundsätzlich nicht auf das Arbeits­losengeld II (Hartz IV) angerechnet.

• Volle Beiträge zur Kranken­­versicherung: Ist ein Rentner gesetzlich krankenversichert, muss er die vollen Beiträge zur Kranken­­versicherung zahlen. Das heißt, er muss für den Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil aufkommen. Seit 2020 profitieren Betriebs­rentner jedoch von einem Freibetrag in Höhe von 160 Euro.
• Geringere Sozialleistungen: Die Entgeltumwandlung reduziert den Brutto­lohn des Arbeitnehmers. Auf dieser Grundlage werden die Beiträge zur gesetzlichen Sozial­versicherung wie Renten- oder Arbeits­losen­versicherung berechnet. Es ist also möglich, dass ein Angestellter so weniger Arbeits­losengeld oder gesetzliche Rente erhält.
• Häufige Jobwechsel: Die Direkt­versicherung lohnt sich nicht unbedingt für Arbeitnehmer, die häufig ihren Job wechseln. So erhalten sie oft die Arbeitgeberbeiträge erst nach drei Jahren nach der Rentenzusage. Auch müssen sie mit schlechteren Konditionen oder gar zusätzlichen Kosten rechnen, wenn sie Guthaben aus der Direkt­versicherung auf den neuen Vertrag übertragen. Da sind andere Formen der Altersvorsorge wie die Riester-Rente empfehlenswerter.
• Geringe Zinsen: Wird die Direkt­versicherung in Form einer klassischen Kapitallebens­versicherung oder Renten­versicherung abgeschlossen, ist gerade während Niedrigzinsphasen der Garantiezins sehr gering. Bei der fondsgebundene Lebens- oder Renten­versicherung ist mehr Rendite drin. Allerdings ist diese nicht garantiert.
• Gebühren: Die Versicherungs­unternehmen verlangen Gebühren und Verwaltungskosten. Diese sind unterschiedlich noch. Es ist durchaus möglich, dass die Beitrags­zahlungen aus den ersten Jahren nicht in die Altersvorsorge fließen. Arbeitgeber können jedoch für ihre Angestellten einen Gruppentarif aushandeln, was die Kosten reduziert.
• Wenig Überblick: Die Verträge schließen die Arbeitgeber mit der Versicherung ab. Oft ist es für Angestellte deshalb schwer zu erkennen, wie die Konditionen bei der Direkt­versicherung genau aussehen. Die Versicherung hat keine Pflicht, ihnen die genauen Kosten bei Abschluss nachzuweisen. Angestellte müssen gezielt danach fragen.

Warum eine bAV dennoch sinnvoll ist

Im Todesfall des Versicherten werden Leistungen in der Regel an die Hinterbliebenen­ ausgezahlt.

Die Direkt­­versicherung ist eine der häufigsten Formen der betrieblichen Altersvorsorge. Arbeitgeber schließen dabei eine Lebens- oder Renten­­versicherung ab. Der Arbeitnehmer zahlt seine Beiträge via Entgeltumwandlung von seinem Brutto­lohn ein – der Arbeitgeber gibt häufig noch einen Zuschuss dazu. Im Alter wird das angesparte Kapital als lebenslange Betriebs­rente ausgezahlt. Möglich ist auch eine Einmalauszahlung.

Eine Direkt­­versicherung lohnt sich vor allem für diejenigen Arbeitnehmer, die einen Zuschuss vom Arbeitgeber von mind. 20 Prozent erhalten. Für Arbeitgeber lohnt sich die Direkt­­versicherung vor allem, da der Verwaltungsaufwand vergleichsweise gering und die Etablierung im Unternehmen relativ unkompliziert ist. Möglich sind beispielsweise günstige Gruppenverträge, mit denen die Abschluss- und Verwaltungskosten gesenkt werden können.

Die Auszahlungen einer Direkt­­versicherung sind im Alter mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern. Dieser ist in der Regel jedoch geringer als im Erwerbs­leben. Steuerfrei sind Auszahlungen aus einer Direkt­­versicherung nur, wenn der Vertrag vor 2005 abgeschlossen wurde, der Vertrag mind. 12 Jahre lang lief und für mind. 5 Jahre darin eingezahlt wurde. Außerdem muss als Auszahlungsmöglichkeit die Einmalzahlung bzw. Kapitalauszahlung gewählt werden.

In der Auszahlungsphase der Direkt­­versicherung müssen Rentner die vollen Beiträge zur gesetzlichen Kranken­- und Pflege­­versicherung zahlen. Diese belaufen sich in der Regel auf 15,7 Prozent auf die Auszahlung der Betriebs­rente (monatliche Rente oder Einmalzahlung).

Teilweise. Leistungen aus der Direkt­­versicherung wurden bisher komplett auf die Grundsicherung angerechnet. Seit 2018 gibt es jedoch einen Freibetrag in Höhe von rund 223 Euro. Diese bleiben von der Grundsicherung unberührt, sodass sich die betriebliche Altersvorsorge auch für Geringverdiener lohnen kann.

Geht ein Mitarbeiter in Elternzeit, zahlt dieser keine Beiträge mehr in seine Direkt­­versicherung ein, da dieser kein Gehalt mehr bezieht. Gleichzeitig entfallen auch die Zuschüsse, die der Arbeitgeber leisten muss. Der Arbeitnehmer hat jedoch die Möglichkeit, die Beiträge nachzuzahlen, sobald er wieder erwerbstätig ist, oder den Vertrag während der Elternzeit privat weiterzuführen.

Prinzipiell kann die Direkt­­versicherung nicht gekündigt werden. Ausnahme hier ist, wenn es sich um eine sehr geringe Rente handeln würde. Dann könnte die Direkt­­versicherung aufgelöst und vorzeitig ausgezahlt werden – es müssen jedoch alle Parteien dazu zustimmen. Ansonsten kann die Direkt­­versicherung auf beitragsfrei gestellt werden.