Betriebliche Altersvorsorge beim Jobwechsel

Das passiert mit dem Vertrag

Übernimmt er den bestehenden Vertrag, führt er diesen unverändert weiter. Die Versorgung bleibt also genau gleich, wie sie vorher war. Der alte Arbeitgeber ist dafür nicht mehr verantwortlich.

Das muss der neue Arbeitgeber beachten

Nicht verpflichtet ist der neue Chef aber, die gleichen Zusatz­versicherungen wie der alte Arbeitgeber anzubieten oder die gleichen Zuschüsse zu zahlen – sofern die Zuschüsse über den gesetzlich ver­pflichtenden 15 Prozent liegen.

Vorteile für den Arbeitnehmer

Eine Weiterführung des alten Vertrages kann für den Arbeitnehmer von Vorteil sein, wenn er z.B. eine Direkt­versicherung mit einem hohen Garantiezins hat. Zudem entfallen die Abschlusskosten und er muss nicht mit schlechteren Konditionen rechnen, weil er älter geworden ist. Für den neuen Arbeitgeber ist es aber wichtig, den Vertrag genau zu prüfen, um mögliche Haftungsrisiken zu verhindern. Deshalb müssen bei diesem Weg laut Gesetz auch alle Beteiligten einverstanden sein, also der bisherige Arbeitgeber, der neue Arbeitgeber sowie der Arbeitnehmer.

Vorteile für den Arbeitgeber

Der neue Arbeitgeber kann das bestehende bAV-Kapital auch in einen neuen Vertrag oder in sein eigenes Vorsorgesystem übertragen. So kann er die Versorgung an seine eigenen betrieblichen Bedürfnisse anpassen und die Vorsorgeeinrichtung selbst wählen. Damit mindert er auch seinen Verwaltungsaufwand, der bei vielen Einzelverträgen oft anfällt. Auch ist er nicht verpflichtet, die gleichen Zuschüsse wie der alte Arbeitgeber zu zahlen.

Das müssen Arbeitnehmer beachten

Allerdings können bei einem neuen Vertrag auch Abschlusskosten anfallen. Zudem müssen Arbeitnehmer aufgrund ihres gestiegenen Alters schlechtere Konditionen in Kauf nehmen. Es kann sogar eine neue Gesundheitsprüfung nötig sein, was für den Arbeitnehmer möglicherweise ein Nachteil ist. Zwar verzichten die meisten Versicherungen auf neue Abschlusskosten oder eine erneute Gesundheitsprüfung, sofern die Risiken unverändert sind. Trotzdem könnten sich niedrige Garantiezinsen oder veränderte Sterbetafeln aufgrund der gestiegenen Lebenserwartung negativ auf die spätere Rente auswirken.

Wann kann der bAV-Vertrag privat weitergeführt werden?

Bei den Durchführungswegen Pensionskasse, Pensionsfonds, Direkt­versicherung und Sozialpartnermodell kann der Arbeitnehmer seinen Vertrag auch privat weiterführen, wenn er das Unternehmen verlässt. Egal, ob ein Angestelltenverhältnis besteht oder nicht.

Vor- und Nachteile für den Arbeitnehmer

Allerdings fallen dann auch die Entgeltumwandlung und somit die Steuervorteile in der Ansparphase weg. Im Rentenalter werden aber privat finanzierte Beiträge zu einem niedrigeren Satz versteuert. Dies gilt auch für die sozial­versicherungstechnische Komponente. Trotz der beschriebenen Nachteile kann sich eine private Weiterführung bei Verträgen mit guten Konditionen durchaus lohnen, etwa wenn die Garantiezinsen besonders hoch sind.

Alternative: Beitragsfrei stellen

Alternativ können die Beiträge auch auf ruhend gestellt werden. Auch ohne weitere Einzahlungen verzinst sich das angesparte Kapital zu den alten Konditionen beim alten Arbeitgeber weiter. Die Rente ist dann entsprechend niedriger, vor allem bei kurzer Laufzeit. Wechselt jemand häufig die Stelle, kann die Altersvorsorge dadurch auch in viele Kleinstrenten zerstückelt werden. Den Überblick zu behalten, ist da nicht leicht und es können Verwaltungskosten anfallen.

Mit einer Direkt­versicherung stehen die oben aufgeführten Möglichkeiten offen, wie der Vertrag bei einem Stellenwechsel gehandhabt wird. Welche Möglichkeit genutzt wird, hängt vorrangig vom neuen Arbeitgeber ab. Da die Direkt­versicherung jedoch sehr häufig gewählt wird, stehen die Chancen hoch, dass der bAV-Vertrag problemlos mitgenommen werden kann. Auch für einen Arbeitgeber, der einen neuen Mitarbeiter mit bAV aufnimmt, ist die Integrierung in das bisherige Versorgungssystem der Firma relativ unkompliziert. Die eingezahlten Beiträge können unter Beachtung der Fristen der Unverfallbarkeit mitgenommen werden.

Auch eine private Fortführung der Direkt­versicherung ist mit einer sogenannten reduzierten Beitragspflicht möglich. Auf den Teil der späteren Betriebsrente, der aus privaten Mitteln finanziert wurden, entfallen die Beträge zur Kranken- und Pflege­versicherung. Nur kündigen kann er die Direkt­versicherung grundsätzlich nicht. Nur wenn noch nicht viel angespart wurde und die spätere Rente sehr gering ausfallen würde, können sich Versicherte allenfalls abfinden lassen.

Auch eine bAV mit integriertem ETF-Sparplan kann beim Jobwechsel in der Regel mitgenommen werden.

Bei einem Stellenwechsel mit einer bAV durch Pensionskassen stehen die oben aufgeführten Möglichkeiten für Arbeitnehmer und Arbeitgeber offen. Gekündigt werden darf der Vertrag bei der Pensionskasse in der Regel jedoch nicht. Bereits angesparte Arbeitnehmerbeiträge gehen nicht verloren. Auch arbeitgeberfinanzierte Leistungen bleiben erhalten, sobald die Fristen der Unverfallbarkeit erfüllt sind. Gewisse Arbeitgeber sichern ihrem Arbeitnehmer schon von Anfang an eine Unverfallbarkeit zu.

Grundsätzlich können Versorgungszusagen über einen Pensionsfonds zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden. Das Recht, dass die betriebliche Altersvorsorge über den gleichen Durchführungsweg weitergeführt wird, hat der Arbeitnehmer aber nicht. Der Arbeitgeber ist nur zur Wertegleichheit verpflichtet. Bereits angesparte Arbeitnehmerbeiträge gehen nicht verloren. Auch arbeitgeberfinanzierte Leistungen bleiben erhalten, sobald die Fristen der Unverfallbarkeit erfüllt sind.

Auch mit Pensionsfonds steht es dem Arbeitnehmer offen, den Vertrag privat weiterzuführen oder auf beitragsfrei zu setzen. Wird das Pensionsalter erreicht oder tritt der Versorgungsfall ein, werden die Leistungen ausgezahlt. Die Beitagsfreistellung kann jedoch seine spätere Betriebsrente schmälern. Kündigen kann er ihn in der Regel jedoch nicht.

Wenn die Rentenzusage seit mindestens drei Jahren besteht und der Mitarbeiter mindestens 21 Jahre alt ist, sind bei seinem Austritt die Arbeitgeberbeiträge unverfallbar. Lesen Sie hier mehr zu den Fristen der Unverfallbarkeit von Beiträgen. Beim Ausscheiden aus dem Unternehmen hat ein Mitarbeiter keinen rechtlichen Anspruch, dass sein neuer Arbeitgeber die Direktzusage weiterführt. In vielen Fällen ist er aber einverstanden, dass sie mitgenommen wird.

Experten-Tipp:

„Eine private Weiterführung oder eine Kündigung der Direktzusage ist in der Regel nicht möglich. Verlässt ein Angestellter das Unternehmen dennoch frühzeitig, werden die eingezahlten Beiträge auf ruhend gesetzt. Später zahlt sie das Unternehmen in Form einer Rente oder als einmaliges Kapital aus.“

Stephan Seidenfad

Geschäftsführung

Ein Arbeitnehmer kann diese Art der bAV nur dann fortführen, wenn sein neuer Arbeitgeber Mitglied bei der gleichen Unterstützungskasse ist. Auf eine andere Kasse kann das angesparte Kapital dagegen nicht übertragen werden. Auch ist eine private Weiterführung oder Kündigung der U-Kasse in der Regel nicht möglich. Immerhin kann die Versorgung auf beitragsfrei gestellt werden. Im Pensionsalter wird das bis dahin angesparte Kapital einmalig oder als Rente ausgezahlt Dazu müssen aber bei den Arbeitgeberbeiträgen die Fristen der Unverfallbarkeit erfüllt sein.

Verlässt ein Arbeitnehmer das Unternehmen, so kommen ihm sämtliche eingezahlten Beiträge zu Gute. Fristen der Unverfallbarkeit wie bei den anderen Formen der bAV für die arbeitgeberfinanzierten Beiträge gibt es nicht. Der Arbeitnehmer kann die Versorgung innerhalb eines Jahres nach Stellenwechsel auf eine andere Vorsorgeeinrichtung zu übertragen, sofern der neue Arbeitgeber im Rahmen einer reinen Beitragszusage Beiträge an diese zahlt.

Ebenfalls kann er bei seiner alten Versorgungseinrichtung seine Altersvorsorge mit privaten Mitteln weiterführen. Kündigen kann er das Sozialpartnermodell in der Regel nicht. Die Beträge können aber auf ruhend gesetzt und später als Rente ausgezahlt werden. Nur wenn noch nicht viel angespart wurde und die Rente sehr gering ausfallen würde, können sich Versicherte beim Stellenwechsel allenfalls abfinden lassen.