Entspannter Lebensabend im Ausland – Was Rentner bei ihren Versicherungen beachten müssen

Wer in Deutschland Rentenbezüge aus der ­gesetzlichen Renten­versicherung erhält, hat die Qual der Wahl, wie und vor allem wo der Ruhestand verbracht werden soll. Gemäß aktueller Zahlen der Deutschen Renten­versicherung werden rund 1,4 Millionen Renten in weltweit über 150 Länder überwiesen – Tendenz steigend. Sehr beliebt unter den rüstigen Auswanderern sind Destinationen, wie zum Beispiel die Schweiz oder USA. In diese Staaten werden pro Monat etwa 25.000 Renten ausgeschüttet. Dicht gefolgt von Österreich, wohin 22.000 Rentenzahlungen veranlasst werden.

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Recht auf Freizügigkeit macht ein Umzug ins Ausland möglich

Mit der zunehmenden Anzahl der Renten, die nach Europa oder in entfernte Länder der Welt überwiesen werden, dürfte man sich die Frage stellen, wie es möglich ist, deutsche Rente zu beziehen und gleichzeitig im Ausland zu leben. Die Antwort auf die Frage liegt in dem Recht auf Freizügigkeit verankert. Es bietet EU-Bürgern die Möglichkeit, in einem anderen Staat der europäischen Union zu arbeiten und zu leben. Dabei stellt das europäische Sozialrecht sicher, dass Leistungen des jeweiligen sozialen Sicherungssystems auch grenzüberschreitend als Renten garantiert werden.

Im Folgenden sehen Sie die beliebtesten Auswanderungsziele deutscher Rentner:

Das Kapitel „ins Paradies auswandern“ legen viele sonnenhungrige Rentner mit dem Abschluss einer im Ausland ansässigen Kranken­versicherung ad acta. Eben dieser Aspekt der zu organisierenden Angelegenheiten erschwert oft den Daueraufenthalt im Ausland. Bleibt die ­gesetzliche Kranken­versicherung auch nach einem Wohnortwechsel innerhalb der EU und den EWR-Staaten Island, Liechtenstein und Norwegen weiter bestehen, hat man kein Anrecht auf dieselben Versicherungsleistungen, die in Deutschland erwartet werden können. Denn der innerdeutsche Versicherungs­schutz gilt nur für den Bezug der Rente.

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Bei Krankheit gilt Kranken­schutz des neuen Wohnorts

Bei Krankheit müssen sich Versicherte mit dem Versicherungs­schutz bzw. Leistungsumfang des jeweiligen Landes anfreunden. Vor diesem Hintergrund werden zum Beispiel in Spanien keinerlei Kosten für Zahnbehandlungen übernommen. Zieht es Auslandsrentner dagegen nach Frankreich, werden sie mit der Tatsache konfrontiert, dass Arzt- und Kranken­hauskosten nur ­anteilig erstattet werden.

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Privatversicherte genießen in Europa denselben Versicherungs­schutz wie in Deutschland

Dabei können sich insbesondere Anhänger der privaten Kranken­versicherung glücklich schätzen. Selbst nach einer Umsiedlung ins Ausland, bleibt ihr Versicherungs­schutz in vollem Umfang auch im Zielland weiter bestehen. Sofern eine Auswanderung in entfernte Länder geplant ist, müssen Privatversicherte eine zusätzliche Kranken­versicherung abschließen. Hierbei müssen insbesondere Senioren für den Versicherungs­schutz tiefer in die Tasche greifen. Bei fortgeschrittenem Alter über 70 Jahre oder Vor­erkrankungen wird der Versicherungs­schutz nicht gewährt.

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Für eine mögliche Rückkehr vorsorgen

Auch wenn der Wunsch Deutschland zu verlassen noch so groß ist, raten Experten dazu, dass Auswanderer ihre mögliche Rückkehr realisierbar machen sollten. Denn eine Rückkehr kann aus den verschiedensten Gründen nicht ausgeschlossen werden. Weiterhin sind sich die Experten einig, dass Auswanderer vor allem eine Angelegenheit absichern sollten, ihren Todesfall (zur Risikolebens­versicherung). Wie ist das Erbe geregelt? Seit August 2015 gibt es einheitliche Regelungen zum Erbrecht. Diese regeln, welches Recht gelten soll, wenn Auswanderer ihren Lebensraum vollständig ins Ausland verlagert haben und im Besitz von Immobilien sind.

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Erbschaftsfrage muss im Vorfeld geklärt werden

Kommt es zur Erbschaftsfrage, wird das Erbrecht jenes Landes angewandt, in dem der Verstorbene seinen gewöhnlichen Aufenthalt pflegte. Soll das Erbe nicht nach dem Recht des jeweiligen Landes aufgeteilt werden, muss der Erblasser dies ausdrücklich in seinem Testament, am besten handschriftlich vermerken. Fehlt der jeweilige Vermerk im Testament des Verstorbenen, kann das für die Verwandten verheerende Folgen haben.

Das Erbe wird in jedem Land unterschiedlich geregelt

Beispielsweise hat Italien noch nie von einem Pflichtteilsverzicht gehört. Im Gegensatz dazu gehören in Spanien Kinder zum engeren Kreis der Erben, sodass der Ehepartner bei der Ausschüttung womöglich leer ausgeht. Wird das Erbe nach französischem Erbrecht aufgeteilt, erhält jeder Pflichtteilsberechtigte etwas vom Erbe. Im Falle von Grundstücken wird jeder Erbe gleichzeitig Miteigentümer des Grundstücks. Weitaus komplizierter stellt sich die Erbschaftsverteilung in Ländern außerhalb der EU dar. Daher empfiehlt es sich, die Erbfrage im Vorfeld mit einem Rechtsanwalt zu klären und bestenfalls zwei Testamente anfertigen zu lassen.

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Außerhalb der EU verringern sich die Rentenbezüge

Im Allgemeinen werden die ­gesetzlichen Rentenbezüge in nahezu jedes Land rund um den Globus überwiesen. Sofern ­anteilige Rentenansprüche aus der Erwerbstätigkeit im Ausland hervorgehen, ist der Rentenanspruch geringer, als bei dauerhafter Beschäftigung in Deutschland. Bei einer Auswanderung außerhalb des europäischen Grenzraumes, müssen die Kosten für die Überweisung der Altersrente selbst getragen werden. Sparer einer Riester-Rente dürfen ihre Förderungen nur unter der Voraussetzung behalten, dass sich ihr neuer Wohnort innerhalb Europas befindet. Zieht es den Altersrentner in einen Staat außerhalb der EU, ist die gesamte Förderung zurückzuzahlen.

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Deutsche Steuerbefreiung unter bestimmten Voraussetzungen auch im Ausland möglich

Wird der Wohnsitz ins Ausland verlagert, können Rentner nur eingeschränkt zur Steuerpflicht herangezogen werden. Dies bedeutet, dass Auslandsrentnern kein steuerfreier Grundfreibetrag zusteht. Somit muss die gesamte Rente vom ersten Euro an versteuert werden. Im Gegensatz dazu wird eine Rente in Deutschland erst ab jährlichen Einnahmen über dem Grundfreibetrag – im Jahr 2022 sind das 10.347 Euro – steuerpflichtig. Jedoch kann man sich unter bestimmten Voraussetzungen von der beschränkten Steuerpflicht freisprechen, sodass hinsichtlich der Steuerbarkeit derselbe Status wie eines in Deutschland lebenden Rentners genossen wird.

Die Voraussetzungen sind:

• Bezug von mindestens 90 Prozent des Einkommens in Deutschland
• Nicht in Deutschland versteuerte Einkünfte liegen unter dem Grundfreibetrag

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Doppelbesteuerung mit anderen Ländern

Deutschland unterhält mit einigen Ländern ein Abkommen, dass Rentner vor der Doppelbesteuerung bewahren soll. Das Abkommen regelt, welches der beiden Länder die geforderte Steuer erheben darf. Daher müssen Rentner ihre Altersrente nach deutschem Steuerrecht versteuern, wenn sie in einem der nachfolgenden Länder leben:

• Belgien
• Dänemark
• Großbritannien
• Irland
• Italien
• Kroatien
• Niederlande
• Österreich
• Polen

Wer seinen Lebensabend in Ländern wie Spanien, der Schweiz, den USA oder Griechenland verbringt, genießt weiterhin die deutsche Steuerfreiheit.

So attraktiv ein Fortgehen aus Deutschland für zahlreiche Rentner sein mag, verläuft eine derartige Absicht nicht ganz ohne Hürden. Neben einem durchschnittlichen Versicherungs­schutz innerhalb der Kranken­versicherung, müssen sich Auswanderer auch damit anfreunden, dass ihre Altersrente auf Grundlage anderer Kriterien besteuert wird und unter Umständen geringer ausfällt als in Deutschland. Wer seine Angehörigen auch nach seinem Tod bestens versorgt wissen will, sollte sicherstellen, dass das Erbe ausdrücklich nach deutschem Recht ausgeschüttet wird.

von Nina Bruckmann – zuletzt aktualisiert am 21.06.2022

Ratgeber

Versicherungen für Pensionäre im Ausland