Erfahrungen & Bewertungen zu transparent-beraten.de GmbH
Transparent-Beraten logo
Jetzt Angebot anfordern    
ic_local_phone_black_24px Created with Sketch.
sandwich Created with Sketch.
Wir beraten Sie gern!

Unsere Berater freuen sich von Montag bis Freitag von 9 bis 17 Uhr (oder nach Vereinbarung) auf Ihre Fragen.

030 – 120 82 82 8 kontakt@transparent-beraten.de
Zweigstellen
Deutschlandweit in Bayern, NRW, Niedersachsen etc. Alle Zweigstellen ›
Jetzt Angebot anfordern Vermögensverwaltung
Jetzt Angebot anfordern
  • Persönlicher Ansprechpartner
  • Hohe Kundenzufriedenheit
  • Ihr unabhängiger Experte
  • Online-, Telefon- & Vorortberatung möglich

Vermögensverwaltung in der Steuer

Welche Steuern anfallen und was Sie absetzen können
Das Wichtigste in Kürze
  • Auf den Gewinn aus Kapitalvermögen wird die Abgeltungssteuer fällig.
  • Die Abgeltungssteuer gilt seit 2009 und soll die Besteuerung vereinfachen sowie Steuerhinterziehung erschweren.
  • Lesen Sie hier, wie hoch die Abgeltungssteuer ist und wie Sie sich einen Teil davon zurückholen können.
  • Es gibt Anlagemöglichkeiten, auf die sich die Abgeltungssteuer weniger stark auswirken kann.

Vermögensverwaltung in der Steuer

Wenn Sie als Privatperson Gewinn aus Kapitalvermögen erzielen, müssen Sie auf diesen Steuern zahlen. Und das sowohl, wenn Sie Ihre Vermögensverwaltung selber machen als auch, wenn Sie damit eine Vermögensverwaltung beauftragen. Als Einkünfte aus Kapitalvermögen zählen dabei unter anderem:

  • Dividenden
  • Zinsen aus Wertpapieren, Sparbüchern und Bausparverträgen
  • Gewinne aus der Veräußerung von Aktien
Mehr Informationen zur Vermögensverwaltung

Vermögensverwaltung und Abgeltungssteuer

Seit dem 01.01.2009 fällt die Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge im Privatvermögen an. Sie ist eine Form der Quellensteuer und soll die Besteuerung vereinfachen und Steuerhinterziehung erschweren, da der Depotanbieter die anfallende Steuer direkt an das Finanzamt weitergibt. Die Abgeltungssteuer führt dadurch auch dazu, dass Sie versteuerte Kapitalerträge nicht mehr in Ihrer Einkommensteuererklärung aufführen müssen. Die Abgeltungssteuer wird oft synonym mit der Kapitalertragssteuer verwendet, allerdings sind diese beiden Formen der Quellensteuer in ihrer individuellen Ausgestaltung unterschiedlich.

Vor 2009 erworbene Aktien

Haben Sie oder Ihre Vermögensverwaltung Aktien vor dem 01.01.2009 erworben, dann fällt bei deren Verkauf keine Abgeltungssteuer an. Das heißt, Sie können diese steuerfrei verkaufen. Haben Sie sowohl vor als auch nach 2009 Aktien desselben Unternehmens gekauft und verkaufen nun nur einen Teil dieser Aktien, dann gilt die Regel „first in, first out“. Das Finanzamt geht also davon aus, dass Sie die zuerst erworbenen Wertpapiere des Unternehmens auch als erste wieder verkaufen.

Mehr zur Vermögensverwaltung und Aktien

Wie hoch ist die Abgeltungssteuer?

Die Höhe der Abgeltungssteuer beträgt 25%. Dazu kommt noch der Solidaritätszuschlag von 5,5% sowie gegebenenfalls 8-9% Kirchensteuer. Die Höhe der Kirchensteuer ist dabei abhängig vom Bundesland, in dem Sie leben, und Ihrer Kirchenzugehörigkeit.

Voraussetzung Steuersatz
Keine Kirchenzugehörigkeit 26,4%
8% Kirchensteuer
(Bayern und Baden-Württemberg)
28,4%
9% Kirchensteuer
(alle übrigen Bundesländer)
28,6%

Rechenbeispiel

Bekommen Sie beispielsweise 1.000 Euro als Dividenden ausgezahlt, dann landen am Ende zwischen 714 und 736 Euro bei Ihnen. Die durch die Abgeltungssteuer anfallenden 264 bis 286 Euro werden von Ihrem Depotanbieter direkt ans Finanzamt übergeben. Wenn Sie also in Berlin leben und kirchensteuerpflichtig sind, dann hat die Abgeltungssteuer den folgenden Einfluss auf Ihren Gewinn:

Dividenden 1.000 Euro
Abgeltungssteuer
( inkl. Solidaritätszuschlag
und Kirchensteuer)
28,6%
bzw. 286 Euro
Ihr Gewinn 714 Euro
Unser Service für Sie

Unser Partner, die von Buddenbrock Unternehmensgruppe, unterstützt Sie gerne bei Ihrer Vermögensverwaltung. Dabei profitieren Sie nicht nur von der langjährigen Erfahrung unserer Experten, sondern auch von einem bestehenden und stetig wachsenden Partnernetzwerk. Beispielsweise aus Wirtschaftsprüfern, Rechtsanwälten, Notaren und auch Steuerberatern.

Kontaktieren Sie uns einfach unter 030 120 82 82 8 oder unter kontakt@transparent-beraten.de und lassen Sie Ihr Vermögen kompetent, erfahren und seriös verwalten.

Kostenfreies Angebot zur Vermögensverwaltung

Für Sie persönlich angepasst und optimiert.
Wir sind stolz auf eine hohe Kundenzufriedenheit!


Wer ist abgeltungssteuerpflichtig?

Der Abgeltungssteuerpflicht unterliegen Privatpersonen und ihr Vermögen. Die Abgeltungssteuer muss unter anderem entrichtet werden bei Gewinnen aus:

  • Dividenden
  • Investmentfonds
  • Optionsgeschäften
  • Stillen Gesellschaften
  • Termingeschäften
  • Versicherungspolicen
  • Wertpapiergeschäften
  • Zertifikaten
  • Zinsen

Abgeltungssteuerfrei

Von der Abgeltungssteuer befreit sind dagegen unter anderem Gewinne aus:

  • Darlehen an nahestehende Personen
  • Gesellschaftsdarlehen an Kapitalgesellschaften (sofern die Gesellschaft über 10% beteiligt ist)
  • Verkäufen von wesentlichen Beteiligungen (mindestens 1% am Gesellschaftskapital innerhalb der letzten fünf Jahre)
Gewinne auf Fondsebene

Erzielen Sie Gewinne auf Fondsebene, die nicht ausgezahlt werden, dann sind diese Gewinne weiterhin abgeltungssteuerfrei. Erst wenn die Fonds veräußert werden, entsteht eine nachgelagerte Besteuerung.

Mehr zur Vermögensverwaltung und Fonds

So können Sie sich die Abgeltungssteuer zurückholen

Um die Abgeltungssteuer zu umgehen oder sich einen Teil davon zurückzuholen, haben Sie zwei Möglichkeiten. Entweder durch einen Freistellungsauftrag bei Ihrem Kreditinstitut oder durch die Günstigerprüfung beim Finanzamt. Dafür sind jedoch jeweils bestimmte Voraussetzungen zu erfüllen.

Freistellungsauftrag

Durch den sogenannten Sparerpauschbetrag für Kapitalerträge können Sie pro Jahr bis zu 801 Euro aus Kapitalerträgen einnehmen, ohne dass Sie darauf Steuern zahlen müssen. Sind Sie als Paar gemeinsam steuerlich veranlagt, dann liegt dieser Freibetrag bei 1.602 Euro. Auf alles über diesem Betrag wird die Abgeltungssteuer fällig. Um von dem Kapitalertragssteuerfreibetrag profitieren zu können, müssen Sie einen Freistellungsauftrag bei dem Kreditinstitut einreichen, das Ihr Vermögen verwaltet.

Ein Freistellungsauftrag gilt immer für das komplette Kalenderjahr, in dem er eingereicht wurde. Haben Sie den Freistellungsauftrag unbefristet erteilt, dann gilt er so lange, bis Sie ihn ändern oder kündigen. Eine Kündigung ist jedoch immer nur zum 31.12. eines Jahres möglich.

Mehrere Freistellungsaufträge

Besitzen Sie mehr als ein Depotkonto, dann können Sie auch mehrere Freistellungsaufträge einreichen. Allerdings gilt auch in diesem Fall, dass zusammengerechnet der Freibetrag von 801 Euro beziehungsweise 1.602 Euro nicht überschritten werden darf.

Günstigerprüfung

Über die Günstigerprüfung beim Finanzamt können Sie sich außerdem zumindest einen Teil der Abgeltungssteuer zurückholen. Dafür muss Ihr persönlicher Steuersatz allerdings unterhalb der gezahlten Abgeltungssteuer liegen. Die Differenz wird Ihnen dann nach Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung erstattet. Um die Günstigerprüfung zu beantragen, müssen Sie in Ihrer Steuererklärung die Anlage KAP ausfüllen. Tragen Sie dazu einfach den entsprechenden Vermerk in Zeile 4 der Anlage ein. Wenn Sie als Paar gemeinsam veranlagt werden, dann müssen auf jeden Fall beide die Anlage KAP ausfüllen.

 

Kostenfreies Angebot zur Vermögensverwaltung

Für Sie persönlich angepasst und optimiert.
Wir sind stolz auf eine hohe Kundenzufriedenheit!


Werbungskosten im Zuge der Abgeltungssteuer

Bis Ende 2008 wurden den Kapitalerträgen die Kosten, die durch ihre Erwirtschaftung entstanden, entweder in tatsächlicher Höhe oder in Form eines Werbungskostenpauschbetrag gegengerechnet. Unter diese Aufwendungen fielen unter anderem:

  • Vermögensverwaltungsgebühren
  • Gebühren für die Depotverwaltung
  • Bankspesen
  • Fachliteratur
  • Reisekosten zu Hauptversammlungen
  • Beratungskosten

Seit 2009 sind diese Aufwendungen jedoch nicht mehr als Werbungskosten in tatsächlicher Höhe von den Einnahmen abzugsfähig. Stattdessen wurde der ehemalige Werbungskostenpauschbetrag und der Sparerfreibetrag zum oben erwähnten Sparerpauschbetrag zusammengefasst.


Alternative Anlagemöglichkeiten

Eine alternative Anlagemöglichkeit, bei der sich die Abgeltungssteuer weniger deutlich auswirkt, kann beispielsweise ein Vermögensverwaltungsfond sein. Hierbei wird die Vermögensverwaltung in einen Fonds gelegt, an dem Sie als Kunde Anteile erwerben können. Dadurch entstehen mit Blick auf die Steuer folgende Vorteile:

  • Bei Anteilen, die vor 2009 gekauft wurden, bleiben die Kursgewinne steuerfrei
  • Bei Anteilskäufen ab 2009 wird die Abgeltungssteuer erst nach Verkauf der Anteile fällig
  • Umschichtungen innerhalb des Fonds bleiben von der Steuer unberührt
  • Die jährliche Vermögensverwaltungsgebühr wird dem Fondsvermögen entnommen. Sie wird also mit der Wertentwicklung verrechnet und bleibt so indirekt abzugsfähig

Eine weitere Alternative, um Steuern zu sparen, kann die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH sein. Lesen Sie dazu alles wichtige, von den Formen über die Gründung bis zu den Kosten, auf unserer Hauptseite zur vermögensverwaltenden GmbH.

Kostenfreies Angebot zur Vermögensverwaltung

Für Sie persönlich angepasst und optimiert.
Wir sind stolz auf eine hohe Kundenzufriedenheit!


Mehr zum Thema
Vermögensberatung
Vermögensverwaltung mit App
Vermögensberatung
Vermögensverwaltung und Fonds
immobilien als kapitalanlage
Immobilien als Kapitalanlage
Dieser Artikel wurde zuletzt am 10.02.2021 aktualisiert.
Über den Autor
Nina Bruckmann
Nina Bruckmann
mehr erfahren
ic_arrow_upward_black_24px Created with Sketch. zum Seitenanfang