Beitragsentlastungstarif in der privaten Kranken­versicherung

Private Kranken­­versicherung

Beitragsentlastungstarif in der privaten Kranken­­versicherung

Robert Böhrk
Unser Experte für die private Kranken­versicherung

Der Vertrag verspricht 300 Euro Entlastung ab 67 …

Ein Angebot über 300 Euro garantierte Beitragsentlastung ab 67 klingt nach einer klaren Sache, und der Antrag liegt oft schon zum Ankreuzen bereit. Nachgerechnet bleiben von diesen 300 Euro netto 212,40 Euro, weil der Mehrbeitrag im Ruhestand weiterläuft. Was bei Kündigung, Wechsel oder Tod mit Ihrem eingezahlten Geld passiert, steht in den Besonderen Bedingungen Ihres Tarifs, und die fünf ausgewerteten Anbieter regeln das sehr unterschiedlich. Hinzu kommt ein Punkt, der jede Rechnung verschiebt: Fünf Mechanismen senken Ihren Beitrag im Alter ohnehin, bevor ein zusätzlicher Euro fließt. Wer die Entlastung ohne diese fünf Mechanismen dimensioniert, kauft einen Teil davon doppelt. Auf dieser Seite finden Sie die Zahlen, die Rechenwege und die Klauseln, die vor einer Unterschrift zählen, und die Fristen, die noch offenstehen, wenn Sie den Baustein längst haben.

Der Begriff ist kein Rechtsbegriff. Es gibt keine Legaldefinition: In Versicherungs­vertrags­gesetz (VVG), Versicherungs­aufsichts­gesetz (VAG), Sozialgesetzbuch V und Einkommensteuergesetz kommt er nicht vor. Rechtlich ist der Baustein ein Tarif der substitutiven Kranken­versicherung, die nach Art der Lebens­versicherung betrieben wird (Quelle: § 146 VAG). Die Anbieter nennen ihn unterschiedlich, etwa BEA, BEK, BE-SI, Beitragsentlastungskomponente oder garantierte Beitragsentlastung.

Der Baustein läuft in zwei Phasen:

• In der Ansparphase zahlen Sie monatlich oder bei einigen Anbietern einmalig ein, der Versicherer legt das Geld an und führt es einer Rückstellung zu.
• In der Entlastungsphase wird Ihr Beitrag gesenkt. Auslöser ist allein das Erreichen des vereinbarten Alters, es gibt keinen Versicherungsfall, keine Nachweispflicht und keine Wartezeit.

Wichtig für das Verständnis: Es fließt nie Bargeld. Die Leistung ist eine Verrechnung mit Ihrem laufenden Kranken­versicherungsbeitrag. Ein Anbieter formuliert in seinen Bedingungen ausdrücklich, dass die Auszahlung von Entlastungsbeträgen, die Rückzahlung gezahlter Beiträge und die Übertragung auf eine andere Person ausgeschlossen sind (Angaben der Versicherer aus ihren Bedingungswerken, abgerufen am 20.08.2026).

Der Baustein ist außerdem nicht portabel. Er ist nur mit der Grund­versicherung desselben Versicherers kombinierbar und endet, wenn diese Grund­versicherung endet. Diese Kopplung ist in allen fünf ausgewerteten Bedingungswerken gleich und sie ist der Ausgangspunkt für fast jedes Risiko dieses Produkts.

Ja, zum Teil. In der privaten Krankenvoll­versicherung greifen drei verschiedene Entlastungsmechanismen, und nur einer davon ist der freiwillige Beitragsentlastungstarif. Die beiden anderen laufen automatisch und kosten keinen zusätzlichen Euro. Verbraucher verwechseln sie regelmäßig, weil kaum eine Ratgeberseite sie auseinanderhält.

Hier steckt eine der häufigsten Falschaussagen im Umlauf. Oft heißt es, der gesetzliche Zuschlag von zehn Prozent entfalle bei Renteneintritt. Das ist falsch. Er beginnt im Kalenderjahr nach Vollendung des 21. Lebensjahres und endet im Jahr der Vollendung des 60. Lebensjahres, völlig unabhängig davon, wann Sie in Rente gehen (Quelle: § 149 VAG).

Neben diesen beiden gesetzlichen Mechanismen wirken drei weitere Entlastungen automatisch, sobald Sie in Rente gehen:

• Der Beitrag für das Krankentagegeld entfällt, weil es nicht mehr gebraucht wird.
• Der Renten­versicherungsträger zahlt auf Antrag einen Zuschuss, berechnet aus halbem allgemeinem Beitragssatz plus halbem durchschnittlichem Zusatzbeitragssatz und begrenzt auf die Hälfte Ihres tatsächlichen Beitrags (Quelle: § 106 SGB VI).
• Und Beamte erleben den Anstieg ihres Beihilfesatzes.

Der Beitragsentlastungstarif wirkt also als sechster und letzter Mechanismus, nicht als erster. Das ist die wichtigste Rechengröße vor dem Abschluss: Wer die Entlastung auf 100 Prozent seines heutigen Beitrags dimensioniert, kauft einen Teil der Entlastung doppelt.

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Das Analysehaus Franke und Bornberg kommt für 2025 auf 10,6 Prozent bei Angestellten und 7,8 Prozent bei Beamten, jeweils bezogen auf die Teilnehmer seines Ratings (Quelle: Franke und Bornberg). Die beiden Werte für 2025 messen unterschiedliche Grundgesamtheiten und lassen sich deshalb nicht gegeneinander aufrechnen. Eine einzige „richtige“ Beitragserhöhung 2025 gibt es nicht, und keine der beiden Zahlen ist „die“ Erhöhung dieses Jahres.

Die Aufsicht hat das Risiko selbst durchgerechnet. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) projizierte 2024 den Bestand von 3,2 Millionen Nichtbeihilfeberechtigten über 50 Jahre und kam zum Ergebnis, dass die bestehenden gesetzlichen Maßnahmen zur Beitragsstabilisierung derzeit grundsätzlich ausreichend erscheinen. Erst bei dauerhaft fünf Prozent medizinischer Inflation wäre der Standardtarif nicht mehr aus sich heraus finanzierbar (Quelle: BaFin).

Nach Verbandsangaben zahlten 2024 2,3 Prozent der Privatversicherten mehr als den damaligen Höchstbeitrag der gesetzlichen Kranken­versicherung von 844 Euro und 0,17 Prozent mehr als 1.000 Euro monatlich. Der Durchschnittsbeitrag über alle Altersgruppen lag unter 650 Euro. Diese Zahlen stammen von der Branche und lassen das Problem kleiner erscheinen. Dieselbe Quelle empfiehlt im nächsten Absatz die Vorsorge mit Beitragsentlastungstarifen.

Das ist die entscheidende Frage dieses Produkts, und sie hat eine klare Antwort: Alles hängt daran, ob eine Kranken­versicherung bei demselben Versicherer bestehen bleibt. Bleibt sie bestehen, bleibt die Wirkung Ihres Geldes erhalten. Endet sie, ist das Geld in der Regel weg. Eine Auszahlung gibt es in keinem Szenario.

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Fall 1: Sie kündigen nur den Baustein und bleiben beim Versicherer

Ihr Geld bleibt erhalten, aber zweckgebunden. Ein Versicherer regelt in seinen Bedingungen, dass die gebildete Rückstellung bei Beendigung des Bausteins sofort beitragsreduzierend auf eine weiterbestehende Kranken­versicherung derselben Person angerechnet wird. Ein anderer führt sie einer bestehenden Grund­versicherung oder einer Zusatz­versicherung zu, ein dritter wandelt sie in ein Guthaben gegen künftige Beitragserhöhungen (Angaben der Versicherer, abgerufen am 20.08.2026).

Praktische Folge: Wer aussteigen will, kündigt nur den Baustein und behält den Vertrag beim Haus. Das Gesetz erlaubt das ausdrücklich, die Kündigung kann auf einzelne Tarife beschränkt werden (Quelle: § 205 VVG). Wer den ganzen Vertrag kündigt, verliert die Wirkung des Geldes.

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Fall 2: Sie wechseln zu einem anderen privaten Kranken­versicherer

Hier ist die verbreitete Aussage „das Kapital ist verloren“ zu pauschal. Richtig ist eine Antwort in drei Schritten.

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Fall 3: Sie kehren in die gesetzliche Kranken­versicherung zurück

Hier ist der Verlust am größten, aber es gibt zwei Rettungswege. Grundsätzlich gilt: Wer in die gesetzliche Kasse zurückkehrt, darf den privaten Vertrag kündigen, bekommt das angesparte Geld aus dem Entlastungstarif aber nicht zurück (Quelle: Stiftung Warentest).

Wie realistisch dieses Szenario ist, zeigt eine Zahl: 105.700 Menschen haben 2024 die private Kranken­versicherung verlassen, oft unfreiwillig (Quelle: PKV-Verband). Das sind rund 1,2 Prozent des Bestands in einem einzigen Jahr. Über 30 Jahre Ansparzeit ist das kein Randrisiko.

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Fall 4: Sie sterben

Dann verfällt die gesamte Rückstellung, ohne Ausnahme in allen ausgewerteten Bedingungswerken. Ein Anbieter formuliert, dass die Besonderen Bedingungen mit dem Tod enden und die Alterungsrückstellungen zugunsten der Versicherten­gemeinschaft verfallen. Ein zweiter nennt Tod und Wegzug ausdrücklich als Verfallgründe. Ein dritter schreibt, dass im Falle von Kündigung oder Tod der eingezahlte Betrag nicht zurückgezahlt werden kann, auch nicht teilweise (Angaben der Versicherer, abgerufen am 20.08.2026). Erben erhalten nichts.

Das ist kein Konstruktionsfehler, sondern der Preis für die lebenslange Garantie. Weil die Entlastung ohne Endalter gezahlt wird, teilen die Versicherten das Langlebigkeitsrisiko: Die Mittel der früh Verstorbenen finanzieren die Entlastung der Langlebigen. Wer das nicht will, braucht ein vererbbares Produkt. Dann allerdings ohne Arbeitgeberzuschuss.

Bemerkenswert ist, dass genau diese härteste Klausel des Produkts gerichtlich offenbar noch nie geprüft wurde. Zum Beitragsentlastungstarif existiert überhaupt nur eine einzige Entscheidung, und die betrifft Beitragsanpassungen, nicht den Verfall.

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Fall 5: Sie werden arbeitslos und beziehen Arbeitslosengeld I

Ihre private Kranken­versicherung bleibt bestehen, und die Bundesagentur für Arbeit übernimmt Beiträge, allerdings gedeckelt. Sie zahlt höchstens den Betrag, den sie ohne die Befreiung von der Versicherungspflicht in der gesetzlichen Kranken­versicherung oder in der sozialen Pflege­versicherung zu tragen hätte (Quelle: § 174 SGB III). Alles darüber tragen Sie selbst.

Für den Entlastungsbaustein heißt das zunächst: Der Mehrbeitrag läuft weiter, entnehmen können Sie ihn nicht. Ob sein Beitragsanteil in die Übernahme einfließt, ist offen, denn die Norm spricht von Beiträgen für eine private Kranken­versicherung und unterscheidet nicht nach Tarifbestandteilen. Wer eine solche Phase für möglich hält, fragt vor Abschluss gezielt nach der Beitragsfreistellung.

Der Preis liegt bei rund 24 bis 30 Euro monatlich pro 100 Euro garantierter Entlastung ab 67, wenn Sie um Alter 30 bis 35 abschließen. Bei Abschluss mit 42 Jahren sind es rund 41 Euro für dieselben 100 Euro Entlastung. Diese Normierung auf 100 Euro Entlastung ist eine eigene Rechnung, weil Entlastungsbeträge frei wählbar sind und Beitragsangaben sonst nicht vergleichbar sind.

Der stärkste Preisfaktor ist das Eintrittsalter. Im selben Tarif desselben Anbieters und zum selben Entlastungsalter kostet der Einstieg mit 42 Jahren 36 Prozent mehr als mit 32 Jahren. Der Gesundheitszustand spielt dagegen keine Rolle, ebenso wenig Beruf, Einkommen, Selbstbehalt oder Leistungsumfang. Kalkuliert wird über Alter, Sterblichkeit und Zins.

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So rechnen Sie ein eigenes Angebot in den Preis pro 100 Euro Entlastung um

Rechnen Sie den Mehrbeitrag aus Ihrem Angebot auf 100 Euro Entlastung um, dann wird er mit den Werten in der Tabelle vergleichbar. Der Monatsbeitrag allein sagt nichts über den Preis, weil die Entlastungshöhe frei wählbar ist. Ein Angebot über 40 Euro Mehrbeitrag kann teurer sein als eines über 90 Euro.

• Teilen Sie den Mehrbeitrag durch die vereinbarte Entlastung und multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100. Aus 87,60 Euro Mehrbeitrag für 300 Euro Entlastung werden so 29,20 Euro pro 100 Euro Entlastung.
• Halten Sie Ihr Ergebnis gegen die belegte Einordnungsleiter: rund 24 bis 30 Euro bei Abschluss mit 30 bis 35 Jahren, rund 41 Euro bei Abschluss mit 42 Jahren.
• Vergleichen Sie nur Angebote mit demselben Entlastungsalter und demselben Verhalten des Beitrags in der Entlastungsphase.

Liegt Ihr Wert deutlich über der Leiter, zahlen Sie für dieselbe garantierte Entlastung mehr. Liegt er darunter, prüfen Sie zuerst, ob das Entlastungsalter höher liegt oder der Beitrag ab Entlastungsbeginn halbiert wird, denn beides verändert den Preis. Ein Vergleich zweier Angebote mit unterschiedlichem Entlastungsalter vergleicht zwei verschiedene Produkte.

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Rechenbeispiel: Angestellter, 30 Jahre, 300 Euro Entlastung

Dieser Brutto-Netto-Denkfehler ist der häufigste Irrtum bei diesem Produkt. Der Mehrbeitrag endet nicht mit dem Renteneintritt. Nur einer der geprüften Anbieter halbiert ihn ab Entlastungsbeginn, die übrigen lassen ihn unverändert weiterlaufen. Der Branchenverband bestätigt die Mechanik ausdrücklich (Quelle: PKV-Verband).

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Rechenbeispiel: Einmalbeitrag und umgewandelte Beitragsrückerstattung

Der Vorteil dieser Variante: In der Entlastungsphase läuft kein Beitrag weiter, die Bruttoentlastung ist gleich der Nettoentlastung. Die Nachteile: Einmalzahlungen sind nach Angabe eines Anbieters nicht arbeitgeberzuschussfähig, ein Nachschuss bei Beitragsanpassung kann trotzdem fällig werden, und Stiftung Warentest hat Einmalbeitragstarife 2017 wegen Verfallklauseln ausdrücklich nicht empfohlen (Quelle: Stiftung Warentest).

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Was Sie über die Kosten nicht erfahren

Eine ausgewiesene Kostenquote des Bausteins existiert nicht. Weder in Tarifbedingungen noch bei Anbietern, Verband, Aufsicht oder Analysehäusern haben wir Abschlusskosten, Verwaltungskostenzuschläge oder Effektivkosten gefunden. Das ist kein Rechercheversäumnis, sondern strukturell: Für die substitutive Kranken­versicherung gibt es keine Pflicht, Effektivkosten auszuweisen. Für Sie heißt das: Wer einen Beitragsentlastungstarif abschließt, erfährt nicht, welcher Anteil seines Mehrbeitrags in Kosten fließt. Bei einer Renten­versicherung mit demselben Sparzweck müsste der Anbieter diese Kosten offenlegen.

Ohne diese beiden Hebel ist der Beitragsentlastungstarif rechnerisch schwach, mit ihnen wird er interessant. Für Angestellte beteiligt sich der Arbeitgeber nach einheitlicher Marktdarstellung hälftig am Mehrbeitrag, solange der gesetzliche Höchstzuschuss nicht ausgeschöpft ist. Der Branchenverband schreibt wörtlich, der Beitrag sei arbeitgeberzuschussfähig (Quelle: PKV-Verband).

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Die Ausschöpfungsschwelle: 1.017,18 Euro

Der Zuschuss ist gedeckelt:

• 2026 beträgt er höchstens 508,59 Euro monatlich für die Kranken­versicherung und
• 104,63 Euro für die Pflegepflicht­versicherung.
• Der Wert ergibt sich aus der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro monatlich, dem allgemeinen Beitragssatz von 14,6 Prozent und dem durchschnittlichen Zusatzbeitragssatz von 2,9 Prozent (Quelle: Bundesregierung).

*Die Rechnung 5.812,50 Euro mal 8,75 Prozent ist eine eigene Rechnung.

Und es gibt einen zweiten Fall, der noch häufiger auftritt. Ist der Höchstzuschuss für die eigene Versicherung nicht ausgeschöpft, kann die Differenz für die Verträge privat versicherter Familienangehöriger herangezogen werden. Eine Familie mit privat versicherter Partnerin und zwei Kindern hat den Zuschusstopf deshalb meist längst verbraucht. Wirtschaftlich finanziert dieser Angestellte den Baustein wie ein Selbständiger, allein mit Steuervorteil.

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Steuer: der Beitrag ist unbegrenzt abziehbar, aber nicht vollständig

Der zweite Hebel ist steuerlich belastbarer als der erste. Das Bundesministerium der Finanzen behandelt den Beitragsentlastungstarif namentlich in einem eigenen Absatz: Zahlt der Versicherte im Rahmen eines freiwillig vereinbarten Beitragsentlastungstarifs einen erhöhten Beitrag, um ab einem bestimmten Alter eine zeitlich unbefristete Beitragsentlastung für seine Basisabsicherung zu erhalten? Dann ist der auf die Basisabsicherung entfallende Beitragsanteil nach § 10 Absatz 1 Nummer 3 Satz 1 Buchstabe a EStG abziehbar (Quelle: BMF-Schreiben vom 24.05.2017, Rz. 113).

• Diese Zuordnung hängt an einer Bedingung, die in Angeboten selten auftaucht: Die Beitragsentlastung muss frühestens nach Vollendung des 62. Lebensjahres einsetzen (Quelle: BMF-Schreiben vom 24.05.2017, Rz. 135, 143, 146 und 161). Bei einem Tarif mit Entlastungsbeginn 60 gilt der unbegrenzte Sonderausgabenabzug also nicht.
• Damit ist das Entlastungsalter auch ein Steuerkriterium, nicht nur eine Frage des Ruhestandsplans. Wer den Beginn auf 60 legt, kauft sich vier Jahre früher Entlastung und bezahlt sie mit dem unbegrenzten Abzug. Prüfen Sie deshalb vor der Wahl des Entlastungsalters, ab welchem Alter Ihr Angebot die Entlastung vorsieht.
• Diese Zuordnung entscheidet über alles oder nichts. Der Abzug erfolgt unbegrenzt und nicht innerhalb der Höchstbeträge von 1.900 Euro für Arbeitnehmer, Beamte und Rentner beziehungsweise 2.800 Euro für Selbständige (Quelle: § 10 EStG). Diese Höchstbeträge sind bei Privatversicherten praktisch immer schon durch die Grund­versicherung ausgeschöpft.
• Abziehbar ist allerdings nur der Anteil, der auf die Basisabsicherung entfällt. Der Versicherer teilt den Beitrag dafür nach der Kranken­versicherungsbeitragsanteil-Ermittlungsverordnung auf, und der Bundesfinanzhof hat diese Aufteilung 2017 bestätigt (Quelle: BFH, Urteil vom 29.11.2017, X R 26/16). Die überall genannte Größenordnung von rund 80 Prozent ist kein gesetzlicher Wert, sondern ein tarifindividuelles Ergebnis. Verbindlich ist allein die Bescheinigung Ihres Versicherers.
• In der Entlastungsphase kehrt sich der Effekt teilweise um. Die Entlastung ist keine Einnahme, sondern ein niedrigerer Beitrag, also fällt keine Steuer an. Sie können aber entsprechend weniger als Sonderausgabe absetzen. Ob netto ein Vorteil bleibt, hängt allein an Ihren Grenzsteuersätzen: hoch im Erwerbsleben, niedriger im Ruhestand. Wer im Ruhestand denselben Grenzsteuersatz hat, hat diesen Vorteil nicht.

Ohne Arbeitgeberzuschuss und ohne Steuereffekt rechnet sich der Baustein nominal erst mit rund 77 bis 84 Jahren. Das ist das Ergebnis einer eigenen Rechnung unserer Redaktion: eingezahlte Beiträge über die gesamte Ansparphase geteilt durch die monatliche Nettoentlastung, alle Werte nominal, ohne Zinsen, ohne Inflationsbereinigung und ohne Abzinsung.

Mit Arbeitgeberzuschuss und Steuervorteil verschiebt sich dieser Punkt um rund zehn Jahre nach vorn, im Fall des 30-Jährigen von etwa 82 auf etwa 72 Jahre. Diese zweite Rechnung arbeitet mit Modellannahmen, die wir offenlegen: hälftiger Arbeitgeberzuschuss bei nicht ausgeschöpftem Höchstzuschuss, 80 Prozent des Eigenanteils steuerlich abziehbar, Grenzsteuersatz 42 Prozent in der Ansparphase. Es ist ein Rechenbeispiel, keine Zusage.

Diese Zahlen gehören neben die Lebenserwartung. Die fernere Lebenserwartung ab 60 liegt bei 21,58 Jahren für Männer und 25,19 Jahren für Frauen, entspricht also einem erreichten Alter von rund 82 beziehungsweise 85 Jahren (Quelle: Statistisches Bundesamt). Der nominale Break-even fällt damit etwa in die statistische Lebenserwartung: Ein Mann trifft ihn im Schnitt gerade so, eine Frau überschreitet ihn. Genau so funktioniert ein Langlebigkeitsprodukt.

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Warum im Netz Renditen von unter 1 bis über 6 Prozent stehen

Weil sie verschiedene Dinge messen. Die niedrigen Werte beschreiben die reine Kapitalverzinsung, die hohen den Gesamteffekt aus Kapital, Arbeitgeberzuschuss, Steuervorteil, Renten­versicherungszuschuss und einer Annahme zur Lebenserwartung. Eine Modellrechnung weist die Hebel getrennt aus. Sie kommt von 1,73 Prozent für die Kapitalanlage über 3,11 Prozent mit Arbeitgeberzuschuss und 5,56 Prozent mit Steuervorteil bis 6,24 Prozent bei einer Lebenserwartung von 95 Jahren.

Häufig zu lesen ist außerdem, der Garantiezins liege seit 2025 bei maximal 1,0 Prozent. Das ist eine Verwechslung der Sparten: 1,0 Prozent ist der Höchstrechnungszins der Lebens­versicherung. Für die private Kranken­versicherung gilt ein Höchstrechnungszins von 3,5 Prozent (Quelle: § 4 KVAV). Das ist die rechtliche Obergrenze, nicht die tatsächliche Verzinsung Ihres Kapitals, denn viele Versicherer schöpfen sie nicht aus.

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Was die Entlastung real noch wert ist

Ein fester Eurobetrag verliert über Jahrzehnte an Kaufkraft. Bei einer Inflationsrate von 2,2 Prozent, dem Wert für 2025, hat eine vereinbarte Entlastung von 300 Euro nach 30 Jahren eine Kaufkraft von rund 156 Euro (Inflationsrate: Quelle: Statistisches Bundesamt; die Kaufkraftrechnung ist eine eigene Rechnung).

Dagegen wirken dynamische Varianten. Ein Anbieter erhöht den Beitrag und die Entlastung automatisch um zehn Prozent alle drei Jahre in der Ansparphase, abwählbar. Ein anderer lässt den Ermäßigungsbetrag ohne Mehrbeitrag alle drei Jahre um fünf Prozent steigen, und zwar in der Entlastungsphase (Angaben der Versicherer, abgerufen am 20.08.2026). Die zweite Variante ist der einzige gefundene Mechanismus, der die Entlastung im Ruhestand mitwachsen lässt.

Unser Urteil ist eindeutig: Für Angestellte mit noch freiem Arbeitgeberzuschuss rechnet sich der Baustein. Für alle anderen ist er ein teurer, unflexibler Sparvertrag mit niedriger Renditeerwartung. Bemerkenswert daran ist, dass Testhaus, Verbraucherschutz und Beratungspraxis hier zum selben Ergebnis kommen.

Vier Fragen entscheiden über Ihren Fall, und alle vier sollten mit Ja beantwortet sein: Sind Sie Angestellter mit freiem Zuschussspielraum? Ist Ihr Grenzsteuersatz heute hoch und im Ruhestand voraussichtlich niedriger? Bleiben Sie mit hoher Wahrscheinlichkeit bei diesem Versicherer? Haben Sie mindestens 20 Jahre Ansparzeit vor sich? Dieses Raster ist eine Einordnung unserer Redaktion aus den belegten Einzelbefunden.

Die Wirtschaftlichkeit hängt nicht am Tarif, sondern an drei Merkmalen Ihrer Person: Beschäftigungsstatus, Höhe Ihres laufenden Beitrags und Eintrittsalter. Eine Berufsgruppeneinstufung gibt es bei diesem Produkt nicht, Handwerker und Akademiker zahlen denselben Beitrag. Die richtige Frage lautet nicht „was gilt für meinen Beruf“, sondern „zahlt jemand mit“.

Die sechs Gruppen der Tabelle im Einzelnen:

Unsere Empfehlung für diese Gruppe ist konkret: Rechnen Sie zuerst Ihren zuschussfähigen Beitrag samt mitversicherter Angehöriger gegen diese Schwelle. Ist sie überschritten, prüfen Sie vor dem Baustein den Tarifwechsel nach § 204 VVG, denn der wirkt sofort und kostet keinen zusätzlichen Beitrag. Bleibt danach noch eine Lücke, ist eine maßvolle Entlastung sinnvoll, nicht die angebotene Prozentstufe.

Damit liegen sie genau zwischen den beiden anderen Gruppen: schlechtere Rendite als Angestellte mit freiem Zuschuss, höherer Bedarf als Beamte mit Beihilfe. Unser Weg für diese Gruppe: erst den Tarifwechsel nach § 204 VVG prüfen, dann eine kleinere Entlastung mit einem zweiten Sparweg kombinieren, so wie Stiftung Warentest es 2017 empfohlen hat.

Der erste Prüfschritt für Beamte ist deshalb der künftige Beihilfebemessungssatz, nicht die Höhe der angebotenen Entlastung. Klären Sie über Ihre Beihilfestelle, mit welchem Satz Sie als Versorgungsempfänger rechnen, und legen Sie erst danach eine Größenordnung fest. Bleibt eine Restlücke, ist der Tarifwechsel nach § 204 VVG der Weg, der sofort wirkt.

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Wann der Zeitpunkt nicht passt

Das Abschlussfenster reicht in der Praxis von 20 bis 55 Jahren, ein Anbieter nennt genau diese Spanne, eine Bestandsaktion zweier Versicherer adressierte Versicherte von 30 bis 55 Jahren. Wer im Ruhestand ist, kann nicht mehr abschließen.

Daraus folgt eine Position, die der Vertriebslogik widerspricht: Der Zeitpunkt mit dem besten Verhältnis von Risiko und Ertrag liegt nicht am Anfang der Erwerbsbiografie, sondern in ihrer zweiten Hälfte. Das ist eine eigene Einordnung, keine Quellenaussage.

Klar nicht geeignet ist der Baustein bei absehbarem Versichererwechsel, realistischer Rückkehr in die gesetzliche Kasse, Auswanderungsplänen, unsicherer Berufsplanung und bei einer restlichen Ansparzeit unter drei bis fünf Jahren. Und: Jede Entscheidung für einen Entlastungsbaustein ist auch eine Entscheidung für den dauerhaften Verbleib beim selben Haus, und damit für Ihren Weg in die private Kranken­versicherung im Alter.

Wer den Baustein bereits hat, muss nicht neu kaufen, sondern prüfen. Es gibt genau vier Handlungsoptionen: behalten, den Entlastungsbetrag anpassen, den Beitrag vorübergehend aussetzen oder allein den Baustein kündigen. Entscheidend sind dabei die Fristen, denn eine verpasste Frist lässt sich nicht nachholen.

Die Änderungsfristen sind der wichtigste Punkt dieser Liste. Bei einem Anbieter lässt sich der Entlastungsbetrag letztmalig 36 Monate vor Entlastungsbeginn ändern, bei einem anderen nur bis zum 59. Lebensjahr. Wer diese Frist verpasst, hat seine Vorsorgehöhe eingefroren. Die Prüfung gehört also vor den letzten möglichen Änderungstermin, nicht kurz vor den Ruhestand.

Was in keiner der vier Optionen vorkommt, ist eine Auszahlung. Es gibt keinen Rückkaufswert und keine Teilentnahme, und beim Tod verfällt die Rückstellung zugunsten der Versicherten­gemeinschaft. Wer kurzfristig Geld braucht, kommt über die Beitragsfreistellung höchstens an den künftigen Beitrag, nie an das bereits eingezahlte Kapital.

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Ein Anlass, den Entlastungsbetrag zu erhöhen: das Skonto bei Jahreszahlung

Viele Versicherer gewähren einen Nachlass, wenn Sie den Jahresbeitrag auf einmal zahlen. Für Angestellte ist dieser Nachlass seit der Umstellung auf das elektronische Lohnsteuerabzugsverfahren kaum noch etwas wert: Er senkt den Beitrag, an dem sich Ihr Arbeitgeber hälftig beteiligt, und er senkt zugleich den steuerlich absetzbaren Betrag. Unter dem Strich bleibt oft fast nichts übrig.

Sinnvoll wird das Skonto erst, wenn Sie den frei werdenden Spielraum in etwas umlenken, das im Alter wirkt. Den Entlastungsbetrag um genau diesen Betrag zu erhöhen, ist dafür ein naheliegender Weg, sofern Ihr Zuschusstopf noch nicht ausgeschöpft ist. Achten Sie dabei auf die Änderungsfristen aus der Tabelle oben, bei einem Anbieter ist bereits 36 Monate vor Entlastungsbeginn Schluss.

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Warum Ihnen der Baustein ausgerechnet jetzt angeboten wird

Für das Timing gibt es einen sachlichen Grund: Steigt die Beitragsbemessungsgrenze, steigt auch der Arbeitgeberhöchstzuschuss, und damit entsteht neuer Spielraum für zuschussfähigen Mehrbeitrag. 2026 liegt dieser Höchstzuschuss bei 508,59 Euro monatlich für die Kranken­versicherung (Quelle: Bundesregierung). Angebote kommen deshalb gehäuft, nachdem die neuen Rechengrößen veröffentlicht sind.

Genau an dieser Höhe hakt es. Die Prozentsätze beziehen sich auf Ihren heutigen Beitrag und decken die Anpassungen der nächsten Jahrzehnte nicht ab. Prüfen Sie zuerst die Höhe, dann die Bedingungen, dann die Unterschrift.

Der Beitragsentlastungstarif hat sechs strukturelle Nachteile, und keiner davon ist ein Anbieterfehler. Sie folgen aus der Konstruktion des Produkts.

• Bindungsrisiko: Das Kapital hängt an einem einzigen Versicherer, beim Wechsel bleibt der Teil über dem gesetzlichen Deckel zurück.
• Weiterzahlungsrisiko: Der Mehrbeitrag läuft in der Entlastungsphase weiter, die Nettoentlastung ist kleiner als der vereinbarte Betrag.
• Renditerisiko: Die Anlage ist konservativ, Kosten werden nicht ausgewiesen, Alternativen haben eine höhere Renditeerwartung.
• Inflationsrisiko: Ein konstanter Eurobetrag verliert real an Wert, dynamische Varianten kosten mehr.
• Biometrisches Risiko: Tod vor oder kurz nach Entlastungsbeginn führt zum Totalverlust.
• Prognoserisiko: Berufs- oder Systemwechsel, Verbeamtung und Auswanderung machen den Baustein wertlos.

Ein siebter Punkt wird fast nie genannt: Nur die Entlastung ist garantiert, nicht der Beitrag dafür. Der Versicherer darf den Beitrag zum Baustein anpassen. Die Auslöser unterscheiden sich stark. Ein Anbieter nennt allein eine geänderte Lebenserwartung, ein zweiter verlangt eine Abweichung der Sterbewahrscheinlichkeiten über fünf Prozent, ein dritter koppelt die Anpassung an jede Beitragsanpassung der Grund­versicherung (Angaben der Versicherer, abgerufen am 20.08.2026).

Deshalb entscheidet das Bedingungswerk und nicht die Werbebroschüre. Diese Punkte sollten Sie vor der Unterschrift nachlesen: Ist die Entlastung garantiert oder anpassbar? Fließt die Rückstellung in den Übertragungswert ein? Gibt es eine Mindestbestandsdauer, bevor angerechnet wird?

Vier Fragen kommen hinzu: Bis wann können Sie den Entlastungsbetrag noch ändern? Setzt die Entlastung frühestens mit 62 ein, damit der unbegrenzte Sonderausgabenabzug greift? Ist die Dynamik abwählbar? Und gibt es eine Beitragsfreistellung, wenn Sie das Geld einmal dringend brauchen? Bei einem Anbieter sind bis zu drei Jahre möglich, allerdings erst nach fünf Jahren ununterbrochener Beitragszahlung.

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Warum Sie Ihren Antrag zur privaten Kranken­versicherung nicht selbst stellen sollten

Für den Entlastungsbaustein selbst ist nach Angabe eines Versicherers keine Risikoprüfung nötig, und Änderungen des Entlastungsbetrags erfolgen bei den geprüften Anbietern ausdrücklich ohne erneute Gesundheitsprüfung. Der Baustein teilt aber das Antragsrisiko der Voll­versicherung: Er hängt rechtlich an ihr und endet mit ihr. Tritt der Versicherer wegen einer verschwiegenen Vorerkrankung vom Hauptvertrag zurück, greift die Verfallklausel auch für Ihr angespartes Entlastungsguthaben.

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Was passiert, wenn Ihr Beitrag zu Unrecht erhöht wurde?

Bei Beitragsentlastungstarifen ist das keine theoretische Frage. Der Bundesgerichtshof hat mit Urteil vom 17.01.2024, Aktenzeichen IV ZR 51/22, entschieden, dass für Beitragsanpassungen in einem solchen Tarif § 203 Absatz 2 VVG gilt. Bedingungsklauseln, die eine neue Sterbetafel als eigenständigen Anpassungsgrund vorsehen, sind danach unwirksam. Eine Anpassung, die die gesetzlichen Voraussetzungen nicht erfüllt, ist danach nicht wirksam erfolgt. Es ist die einzige Entscheidung zu diesem Produkt überhaupt.

Wenn Ihr Versicherer eine Anpassung nicht nachvollziehbar begründet, prüfen wir die Begründung, fordern die veränderte Rechnungsgrundlage an und setzen Ihren Anspruch gegenüber dem Versicherer durch. Sie müssen sich nicht selbst durch das Verfahren kämpfen.

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Dazu kommt der zweite Teil, den ein Tarifvergleich nicht leisten kann: die Rechnung mit Ihren Zahlen. Wie viel Zuschussspielraum ist bei Ihrem Beitrag und Ihrer Familiensituation noch frei? Welcher Grenzsteuersatz gilt heute und im Ruhestand? Wann beginnt Ihr tatsächlicher Ruhestand, und wie passt der Baustein zu Ihrer übrigen Vorsorge? Diese Rechnung ist der Grund, warum wir sie nicht dem Text überlassen. Ein Experte haftet für seine Beratung nach den §§ 60 bis 62 VVG. Für eine Portalaussage haftet niemand.

Ein Vergleich der Alternativen gehört immer dazu. Der Tarifwechsel nach § 204 VVG kostet keinen zusätzlichen Beitrag und wirkt sofort statt erst im Alter; die Verbraucherzentrale Hamburg empfiehlt ihn ausdrücklich anstelle des Entlastungsbausteins (Quelle: Verbraucherzentrale Hamburg). Ein Wertpapiersparplan bietet mehr Renditeerwartung, volle Verfügbarkeit und Vererbbarkeit, aber keinen Arbeitgeberzuschuss und keine Garantie. Die Rürup-Rente bringt einen höheren Sonderausgabenabzug, dafür Verrentungszwang und eine steuerpflichtige Rente. Stiftung Warentest empfahl 2017 ausdrücklich, die Wege zu kombinieren statt alles auf eine Karte zu setzen (Quelle: Stiftung Warentest).

Nebeneinandergestellt sieht der Vergleich so aus. Der Tarifwechsel bekommt dabei eine eigene Zeile, weil er in den üblichen Alternativenlisten fehlt, obwohl er sofort wirkt und keinen zusätzlichen Beitrag kostet.

Die Zeile „Wirkung ab wann“ ist das Argument, das den Tarifwechsel trägt. Ein Entlastungsbaustein senkt Ihren Beitrag Jahrzehnte später, ein Tarifwechsel senkt ihn mit der nächsten Abrechnung. Wer heute mit dem Beitrag kämpft, hat mit dem Baustein noch nichts gewonnen.

Was ist ein Beitragsentlastungstarif?

Ein Beitragsentlastungstarif ist ein freiwilliger Zusatzbaustein zur privaten Krankenvoll­versicherung. Sie zahlen während des Erwerbslebens einen Mehrbeitrag zusätzlich zu Ihrem normalen Beitrag. Ab einem bei Abschluss vereinbarten Alter, meist 65 oder 67, senkt der Versicherer Ihren Monatsbeitrag dann um einen garantierten Eurobetrag, in den geprüften Tarifen lebenslang.

Wichtig für das Verständnis: Es fließt nie Geld an Sie. Die Leistung ist ausschließlich eine Verrechnung mit Ihrem laufenden Beitrag. Der Begriff ist außerdem kein Rechtsbegriff, er kommt in keinem Gesetz vor. Rechtlich ist der Baustein ein Tarif der substitutiven Kranken­versicherung, die nach Art der Lebens­versicherung betrieben wird und deshalb eine Alterungsrückstellung bildet, geregelt in § 146 VAG.

Die Anbieter verkaufen ihn unter sehr verschiedenen Namen. Verbreitet sind BEA, BE-SI, BEK, Beitragsentlastungskomponente, Beitragsermäßigung im Alter und garantierte Beitragsentlastung. Gemeint ist jedes Mal dasselbe Prinzip.

Für wen ist ein Beitragsentlastungstarif sinnvoll?

Für eine Gruppe rechnet er sich klar: Angestellte, deren Arbeitgeberzuschuss noch nicht ausgeschöpft ist. Für alle anderen ist er ein teurer, unflexibler Sparvertrag mit niedriger Renditeerwartung. Bemerkenswert ist, dass drei Stellen mit völlig verschiedenen Interessen zu diesem Ergebnis kommen.

Stiftung Warentest nennt 2017 Arbeitnehmer als Hauptzielgruppe, und zwar genau wegen des Arbeitgeberanteils. Die Verbraucherzentrale Hamburg rät vom Abschluss grundsätzlich ab und nennt Arbeitnehmer mit Arbeitgeberbeteiligung und Steuervorteil als einzige denkbare Ausnahme. Und die interne Beratungsleitlinie eines großen Verbunds von Versicherungsexperten fasst es in zwei Sätzen zusammen: Vorteil sei der Arbeitgeberzuschuss, Nachteil der Wechsel des Versicherers.

Dazu kommt ein Befund, der in Verkaufsgesprächen selten vorkommt. Die BaFin hat 2024 den Bestand von 3,2 Millionen Versicherten über 50 Jahre projiziert und hält die bestehenden gesetzlichen Maßnahmen zur Beitragsstabilisierung derzeit grundsätzlich für ausreichend. Systemisch nötig ist der Baustein nach Einschätzung der Aufsicht also nicht.

Welche Nachteile hat der Beitragsentlastungstarif?

Sieben Nachteile lassen sich benennen, und keiner davon ist ein Anbieterfehler. Sie folgen alle aus der Konstruktion des Produkts.

• Weiterzahlungspflicht: Der Mehrbeitrag endet nicht mit dem Renteneintritt, sondern läuft neben der Entlastung weiter. Der PKV-Verband bestätigt das ausdrücklich.
• Bindung an einen Versicherer: Der Baustein ist nur mit der Grund­versicherung desselben Hauses kombinierbar und nicht übertragbar.
• Kein Zugriff in der Notlage: Keine Auszahlung, kein Rückkaufswert, keine Teilentnahme, keine Beleihung. Nur ein geprüfter Anbieter erlaubt eine Beitragsfreistellung.
• Totalverlust im Todesfall: Die Rückstellung verfällt zugunsten der Versicherten­gemeinschaft, Erben erhalten nichts.
• Intransparente Kosten: Eine ausgewiesene Kostenquote existiert nicht, weil es in der substitutiven Kranken­versicherung keine Pflicht zum Ausweis von Effektivkosten gibt.
• Inflationsrisiko: Bei einer Inflationsrate von 2,2 Prozent, dem vom Statistischen Bundesamt für 2025 gemeldeten Wert, haben 300 Euro Entlastung nach 30 Jahren eine Kaufkraft von rund 156 Euro.
• Prognoserisiko: Verbeamtung, Rückkehr in die gesetzliche Kasse, Auswanderung oder Berufswechsel machen den Baustein wertlos. 105.700 Menschen haben 2024 die private Kranken­versicherung verlassen, oft unfreiwillig, wie der Zahlenbericht des PKV-Verbands zeigt.

Die Verbraucherzentrale Hamburg spitzt den ersten Punkt auf eine Frage zu, die den Kern trifft: Was soll eine Versicherung, für die Sie weiter einzahlen, während sie auszahlt?

Wie lange muss ich den Beitrag zum Entlastungstarif zahlen?

In den meisten Tarifen lebenslang, also auch während der Entlastungsphase. Das ist der häufigste Denkfehler bei diesem Produkt. Ein Bedingungswerk formuliert, der Beitrag sei über die gesamte Versicherungsdauer auch nach Wirksamwerden der Beitragsentlastung zu zahlen. Ein zweites verlangt ihn ausdrücklich über den Beginn der Entlastungsphase hinaus. Auch der PKV-Verband beschreibt die Mechanik so.

Rechnerisch heißt das: Aus 300 Euro vereinbarter Entlastung werden netto 212,40 Euro, weil 87,60 Euro Beitrag weiterlaufen. Aus 100 Euro Entlastung werden je nach Anbieter und Eintrittsalter 75,75 Euro, 69,85 Euro oder bei Eintritt mit 42 nur 58,95 Euro. Der vereinbarte Betrag ist also nicht der Betrag, um den Ihr Beitrag am Ende sinkt.

Zwei Ausnahmen gibt es. Ein Anbieter halbiert den Beitrag ab Entlastungsbeginn. Und beim Einmalbeitrag läuft überhaupt kein Beitrag weiter, dort ist die Bruttoentlastung gleich der Nettoentlastung.

Wie wirkt sich der Beitrag zum Beitragsentlastungstarif steuerlich aus?

Er ist als Sonderausgabe abziehbar, und das ist die einzige Frage zu diesem Produkt mit einer amtlichen Ursprungsquelle. Das Bundesministerium der Finanzen behandelt den Baustein in einem eigenen Absatz: Zahlt der Versicherte im Rahmen eines freiwillig vereinbarten Beitragsentlastungstarifs einen erhöhten Beitrag, um ab einem bestimmten Alter eine zeitlich unbefristete Entlastung für seine Basisabsicherung zu erhalten, ist der auf die Basisabsicherung entfallende Beitragsanteil abziehbar, so das BMF-Schreiben vom 24.05.2017 in Randziffer 113.

Entscheidend ist die Art des Abzugs. Er erfolgt unbegrenzt und nicht innerhalb der Höchstbeträge von 1.900 Euro für Arbeitnehmer, Beamte und Rentner beziehungsweise 2.800 Euro für Selbständige nach § 10 EStG. Diese Höchstbeträge sind bei Privatversicherten praktisch immer schon durch die Grund­versicherung ausgeschöpft. Läge der Beitrag dort, wäre der Steuervorteil null.

Eine Bedingung nennt das BMF-Schreiben in den Randziffern 135, 143, 146 und 161 ausdrücklich: Die Beitragsentlastung muss frühestens nach Vollendung des 62. Lebensjahres einsetzen. Bei einem Tarif mit Entlastungsbeginn 60 greift der unbegrenzte Abzug also nicht. Das Entlastungsalter ist damit auch eine Steuerentscheidung.

Abziehbar ist allerdings nur der Anteil, der auf die Basisabsicherung entfällt. Der Versicherer teilt den Beitrag dafür nach einer eigenen Verordnung auf, und der Bundesfinanzhof hat diese Aufteilung 2017 bestätigt. Die häufig genannte Größenordnung von rund 80 Prozent ist kein gesetzlicher Wert, sondern tarifindividuell. Verbindlich ist allein die Bescheinigung Ihres Versicherers.

Die Entlastung selbst versteuern Sie später nicht, weil kein Geld fließt. Sie können dafür entsprechend weniger als Sonderausgabe absetzen. Ob netto ein Vorteil bleibt, hängt an Ihren Grenzsteuersätzen heute und im Ruhestand.

Wie viel zahlt mein Arbeitgeber zum Beitragsentlastungstarif dazu?

Nach einheitlicher Marktdarstellung die Hälfte des Mehrbeitrags, solange der gesetzliche Höchstzuschuss nicht ausgeschöpft ist. Der PKV-Verband schreibt wörtlich, der Beitrag sei arbeitgeberzuschussfähig. Rechtsgrundlage ist § 257 SGB V, der den Zuschuss an dem Betrag bemisst, den Sie für Ihre Kranken­versicherung zu zahlen haben.

Zur Ehrlichkeit gehört: Eine amtliche Stelle hat den Entlastungsbaustein nie ausdrücklich als zuschussfähigen Beitragsteil bezeichnet. Wir haben in drei Recherchen nach einem Rundschreiben, einer Verlautbarung oder einem Urteil gesucht und nichts gefunden. Die Marktpraxis ist mit dem Normwortlaut vereinbar, amtlich bestätigt ist sie nicht.

Dazu kommen drei harte Einschränkungen:

• Die Ausschöpfungsschwelle. 2026 beträgt der Höchstzuschuss zur Kranken­versicherung 508,59 Euro monatlich, errechnet aus der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro und 8,75 Prozent, wie die Bundesregierung die Rechengrößen ausweist. Ab einem Monatsbeitrag von rund 1.017 Euro ist der Zuschuss verbraucht, jeder weitere Euro geht voll zu Ihren Lasten.
• Privat versicherte Angehörige verbrauchen den Rest. Ist der Topf für Ihre eigene Versicherung nicht ausgeschöpft, kann die Differenz für die Verträge von Familienangehörigen herangezogen werden. Eine Familie mit privat versicherter Partnerin und zwei Kindern hat ihn deshalb meist längst geleert.
• Einmalzahlungen sind nicht zuschussfähig. Wer den Baustein per Einmalbeitrag finanziert, verliert diesen Hebel vollständig.

Was kostet ein Beitragsentlastungstarif?

Der Preis liegt bei rund 24 bis 30 Euro monatlich pro 100 Euro garantierter Entlastung ab 67, wenn Sie mit 30 bis 35 Jahren abschließen. Bei Abschluss mit 42 Jahren sind es rund 41 Euro für dieselben 100 Euro. Diese Normierung auf 100 Euro Entlastung ist eine eigene Rechnung unserer Redaktion aus verifizierten Beitrags- und Entlastungspaaren mehrerer Versicherer, weil die Entlastungshöhe frei wählbar ist und Beitragsangaben sonst nicht vergleichbar sind.

Der stärkste Preisfaktor ist das Eintrittsalter. Im selben Tarif desselben Anbieters und zum selben Entlastungsalter kostet der Einstieg mit 42 Jahren 36 Prozent mehr als mit 32 Jahren. Ihr Gesundheitszustand spielt dagegen keine Rolle, ebenso wenig Beruf, Einkommen, Selbstbehalt oder Leistungsumfang. Kalkuliert wird über Alter, Sterblichkeit und Zins.

Beim Vergleich zweier Angebote zählt deshalb nicht der Monatsbeitrag, sondern der Preis pro 100 Euro Entlastung bei gleichem Entlastungsalter. Nur so vergleichen Sie dasselbe.

Welche Rendite bringt ein Beitragsentlastungstarif?

Darauf gibt es keine belastbare Antwort, und das ist selbst ein Befund. Zu diesem Produkt existiert keine einzige Renditezahl aus einer Ursprungsquelle mit offengelegter Methode. Wir haben Stiftung Warentest, die Analysehäuser, die Aufsicht und den Branchenverband gezielt geprüft.

Was im Netz zirkuliert, sind Modellrechnungen von Anbietern und Portalen, deren Rechenweg nicht offenliegt. Sie reichen von unter einem Prozent bis über sechs Prozent, und sie widersprechen sich nicht zwangsläufig: Die niedrigen Werte meinen die reine Kapitalverzinsung, die hohen den Gesamteffekt aus Kapital, Arbeitgeberzuschuss, Steuervorteil, Rentenzuschuss und einer Annahme zur Lebenserwartung. Wir nennen diese Zahlen deshalb nur mit ihrem Bezugsrahmen und nicht als Renditeerwartung.

Belastbar ist dagegen die Größenordnung des Rahmens: Der Höchstrechnungszins der privaten Kranken­versicherung liegt nach § 4 KVAV bei 3,5 Prozent. Das ist eine rechtliche Obergrenze, keine Zusage, und viele Versicherer schöpfen sie nicht aus. Häufig wird hier mit dem Wert von 1,0 Prozent argumentiert, das ist aber der Höchstrechnungszins der Lebens­versicherung und eine Verwechslung der Sparten.

Für Ihre Entscheidung ist die Lesart wichtiger als jede Einzelzahl: Der kleinste Teil des Ertrags kommt vom Kapitalmarkt. Der größere Teil kommt vom Arbeitgeber, vom Finanzamt und von einem langen Leben.

Welche Abschluss- und Verwaltungskosten fallen an?

Das erfahren Sie nicht. Eine ausgewiesene Kostenquote des Bausteins, also Abschlusskosten, Verwaltungskostenzuschlag oder Effektivkosten, haben wir in keiner Quelle gefunden: nicht in Tarifbedingungen, nicht bei Anbietern, nicht beim Verband, nicht bei der Aufsicht, nicht bei den Analysehäusern.

Das ist kein Rechercheversäumnis, sondern strukturell. Für die substitutive Kranken­versicherung gibt es keine Pflicht, Effektivkosten auszuweisen. Vereinzelt kursierende Prozentangaben aus Foren sind Einzelmeldungen ohne Tarifbezug und ohne Nachweis, wir nennen sie deshalb nicht als Zahl.

Die Konsequenz für Sie ist unbequem: Wer einen Beitragsentlastungstarif abschließt, erfährt nicht, welcher Anteil seines Mehrbeitrags in Kosten fließt. Bei einer Renten­versicherung mit demselben Sparzweck müsste der Anbieter diese Kosten offenlegen.

Welcher Anbieter hat den besten Beitragsentlastungstarif?

Diese Frage ist nach der aktuellen Datenlage nicht seriös beantwortbar, und auch das ist eine Antwort. Der letzte unabhängige Marktvergleich stammt von Stiftung Warentest aus dem September 2017 und ist für Rechenzwecke unbrauchbar, weil er noch mit einem Arbeitgeberhöchstzuschuss von 317,55 Euro arbeitet. Seither hat kein Analysehaus nachgelegt. Jedes Ranking, das Sie im Netz finden, beruht auf keiner aktuellen Untersuchung.

Statt einer Rangliste hilft ein Blick auf die sechs Punkte, an denen sich die Bedingungswerke tatsächlich unterscheiden:

• Läuft der Beitrag in der Entlastungsphase voll weiter oder halbiert er sich?
• Wächst die Entlastung nach Entlastungsbeginn ohne Mehrbeitrag mit?
• Wird die Rückstellung bei Kündigung des Bausteins sofort angerechnet oder erst nach einer Mindestbestandsdauer?
• Ist der Entlastungsbeginn frei wählbar und später verlegbar?
• Gibt es eine Beitragsfreistellung als Notausgang?
• In welchen Schritten ist die Entlastung wählbar?

Die Spannweite ist bei jedem dieser Punkte erheblich, von der freien Wahl des Entlastungsalters zwischen 60 und 70 bis zum starren Alter 65 ohne Wahlmöglichkeit. Der passende Anbieter ist deshalb der, dessen Klauseln zu Ihrer Lebensplanung passen, nicht der mit dem niedrigsten Beitrag.

Bis wann kann ich den Entlastungsbetrag eines bestehenden Bausteins noch ändern?

So lange Ihre Änderungsfrist läuft, und die steht allein in Ihren Besonderen Bedingungen. Erhöhung und Verringerung des Entlastungsbetrags sind bei den geprüften Anbietern ohne erneute Gesundheitsprüfung möglich, die Fristen unterscheiden sich aber deutlich: Bei einem Anbieter ist die Änderung letztmalig 36 Monate vor Entlastungsbeginn möglich, bei einem anderen nur bis zum 59. Lebensjahr. Das bereits angesparte Kapital bleibt bei einer Anpassung erhalten.

Diese Frist ist der Punkt, an dem es keine zweite Chance gibt. Wer sie verpasst, hat seine Vorsorgehöhe eingefroren und kann später nichts mehr nachholen. Die Prüfung gehört deshalb vor den letzten möglichen Änderungstermin, nicht kurz vor den Ruhestand. Ob sich der Entlastungsbeginn selbst noch verlegen lässt, regelt ebenfalls allein Ihr Bedingungswerk.

Neben der Anpassung stehen Bestandskunden zwei weitere Wege offen. Den Beitrag aussetzen erlaubt ein geprüfter Anbieter erst nach fünf Jahren ununterbrochener Zahlung und dann für maximal drei Jahre, die Entlastung fällt entsprechend geringer aus. Und Sie können allein den Baustein kündigen, zum Ende des Versicherungsjahres mit drei Monaten Frist. Eine Auszahlung oder Teilentnahme gibt es in keiner dieser Optionen.

Wie kündige ich den Beitragsentlastungstarif, und was passiert dann mit meinem Geld?

Kündbar ist er, zum Ende eines Versicherungsjahres mit drei Monaten Frist. Wichtig ist dabei eine Regel, die kaum jemand kennt: Die Kündigung kann nach § 205 VVG auf einzelne Tarife beschränkt werden. Sie können also den Baustein allein kündigen, ohne Ihre Voll­versicherung anzutasten.

Was mit dem angesparten Geld passiert, hängt an genau einer Bedingung: Bleibt eine Kranken­versicherung bei demselben Versicherer bestehen? Bleibt sie bestehen, bleibt die Wirkung Ihres Geldes erhalten. Ein Bedingungswerk sieht die sofortige beitragsreduzierende Anrechnung vor, ein zweites die Zuführung zu einer bestehenden Grund­versicherung, ein drittes ein Guthaben gegen künftige Beitragserhöhungen. Eine Auszahlung gibt es in keinem Szenario, einen Rückkaufswert kennt dieses Produkt nicht.

Es gibt aber Fristen, die alles kippen können. Bei einem geprüften Anbieter setzt die Anrechnung eine Mindestbestandsdauer von zehn Jahren voraus, sonst verfällt die Rückstellung. Und in einzelnen Tarifen verlieren Kunden ihr Geld, wenn der Vertrag weniger als drei oder fünf Jahre bestand, wie Stiftung Warentest 2017 festgestellt hat.

Praktische Folge: Wer aussteigen will, kündigt den Baustein einzeln und bleibt beim Haus. Wer den ganzen Vertrag kündigt oder zu einem anderen Versicherer wechselt, verliert alles, was über den gesetzlich gedeckelten Übertragungswert hinausgeht.

Welche Gesundheitsprüfung gilt beim Beitragsentlastungstarif?

Für Änderungen des Entlastungsbetrags gilt keine, und das steht ausdrücklich in den Bedingungen. Drei geprüfte Bedingungswerke erlauben Erhöhung und Verringerung des Entlastungsbetrags ohne erneute Gesundheitsprüfung, teils bis zu einer Altersgrenze. Für den Erstabschluss nennt ein Anbieter in seiner Fachinformation ausdrücklich keine Risikoprüfung.

Sachlich ist das schlüssig, weil der Baustein kein Krankheits­kostenrisiko trägt. Kalkuliert wird über Alter, Sterblichkeit und Zins. Für Sie kann daraus ein echter Vorteil werden: Wer wegen Vor­erkrankungen keine oder nur eine teure private Renten­versicherung bekommt, kann diesen Baustein trotzdem abschließen.

Zwei Einschränkungen gehören dazu. Erstens ersetzen einzelne Anbieter die Gesundheitsprüfung durch harte Annahmerichtlinien: Ein Versicherer schließt Kunden bestimmter Tarife, Kunden in Anwartschaft, Kunden im Notlagentarif und alle Beihilfeberechtigten vom Abschluss aus. Zweitens teilt der Baustein das Antragsrisiko Ihrer Voll­versicherung. Tritt der Versicherer wegen einer verschwiegenen Vorerkrankung vom Hauptvertrag zurück, endet über die Kopplungsklausel auch der Entlastungsbaustein, mit den Folgen der Verfallklausel. Entscheidend sind also die Gesundheitsfragen Ihrer Gesundheitsprüfung in der privaten Kranken­versicherung, nicht die des Bausteins.

Beitragsbemessungsgrenze Die Beitragsbemessungsgrenze ist eine Rechengröße, die festlegt, bis zu welchem Betrag das Einkommen von gesetzlich Versicherten zur Beitragsberechnung der gesetzlichen Sozialversicherungen herangezogen wird. Es gibt verschiedene Werte für die Kranken- und Rentenversicherung. Regelaltersgrenze Das gesetzlich festgelegte Renteneintrittsalter, ab dem eine Person ohne Abschläge die reguläre Altersrente beziehen kann. Aktuell liegt dies bei 67 Jahren.

Private Kranken­versicherung

Beitragsentlastungstarif in der privaten Kranken­versicherung